业概况......114
（二）目标市场及市场规模......117
（三）行业基本风险特征......120
（四）公司在行业中的竞争地位......122
第三节公司治理......125
一、公司治理机制的建立及运行情况......125
二、关于上述机构和相关人员履行职责情况的说明......125
三、公司董事会对公司治理机制执行情况的评估结果......125
四、公司及控股股东、实际控制人最近两年及一期违法违规情况......126
五、公司的独立性......127
（一）业务独立性......127
（二）资产独立性......127
（三）人员独立性......128
（四）财务独立性......128
（五）机构独立性......128
六、同业竞争情况......129
（一）公司与控股股东、实际控制人不存在同业竞争......129
（二）公司与控股股东及实际控制人控制的企业不存在同业竞争......129
（三）控股股东、实际控制人为避免同业竞争采取的措施及作出的承诺......129
1-1-7
七、控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占款情况......130
八、公司为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保情况......130
九、董事、监事、高级管理人员相关情况......131
（一）董事、监事、高级管理人员持股情况......131
（二）董事、监事、高级管理人员相互之间存在亲属关系的情况......131
（三）董事、监事、高级管理人员与申请挂牌公司签订重要协议或作出重要承诺的情况131
（四）董事、监事、高级管理人员在其他单位兼职情况......132
（五）董事、监事、高级管理人员对外投资与公司不存在利益冲突的情况......134
（六）董事、监事和高级管理人员最近两年受到相关处罚情况......135
十、近两年董事、监事、高级管理人员的变动情况及其原因......135
第四节公司财务......137
一、公司最近两年及一期财务会计报告的审计意见......137
（一）财务报表的编制基础......137
（二）最近两年及一期财务会计报告的审计意见......137
二、公司最近两年及一期经审计的财务报表......137
（一）资产负债表......138
（二）利润表......140
（三）现金流量表......141
（四）所有者权益变动表......144
三、公司报告期内采用的主要会计政策、会计估计及其变更......149
（一）报告期内采用的主要会计政策、会计估计......149
（二）报告期内主要会计政策、会计估计的变更情况......166
四、公司最近两年一期的主要财务数据和财务指标分析......166
（一）盈利能力分析......168
（二）偿债能力分析......169
（三）营运能力分析......169
（四）现金流量分析......170
五、报告期利润形成的有关情况......171
（一）收入确认具体方法......171
（二）营业收入的主要构成......172
（三）营业收入和利润总额的变动趋势及原因......175
（四）公司主要业务毛利率分析......175
（五）公司主要产品成本的归集方法及主要产品的成本构成及占比......177
（六）主要费用及变动情况......178
（七）非经常性损益情况......180
（八）公司主要税项及相关税收政策......182
六、公司最近两年一期主要资产情况......182
（一）货币资金......182
（二）应收账款......183
（三）预付账款......185
（四）其他应收款......187
（五）长期应收款......190
（六）存货......192
（七）固定资产......193
1-1-8
（八）在建工程......197
（九）无形资产......199
（十）长期待摊费用......202
（十一）递延所得税资产......203
（十二）一年内到期的非流动资产......204
（十三）其他流动资产......204
（十四）资产减值准备的计提依据及计提情况......204
七、公司最近两年一期主要负债情况......205
（一）短期借款......205
（二）应付票据......206
（三）应付账款......207
（四）预收账款......208
（五）其他应付款......210
（六）应交税费......212
（七）应付利息......213
（八）一年内到期的非流动负债......213
（九）长期借款......214
（十）预计负债......214
（十一）递延收益......215
八、公司股东权益情况......217
九、关联方、关联方关系及关联方往来、关联方交易......217
（一）公司的关联方及关联方关系......217
（二）关联方交易情况......220
（三）关联交易决策程序执行情况......224
十、需提醒投资者关注的期后事项、或有事项及其他重要事项......225
（一）资产负债表日后事项......225
（二）或有事项......226
（三）其他重要事项......226
十一、资产评估情况......227
十二、内控制度有效性及会计核算基础规范性......228
十三、股利分配政策和最近两年一期分配及实施情况......228
（一）报告期内股利分配政策及实际股利分配情况......228
（二）公开转让后的股利分配政策......228
十四、控股子公司或纳入其合并财务报表的其他企业的基本情况......229
十五、管理层对公司风险因素自我评估......229
（一）技术升级的风险......229
（二）竞争加剧、产品价格下降的风险......229
（三）原材料供应商相对集中的风险......230
（四）经营性现金流量净额为负数或较低的风险......230
（五）毛利率波动风险......230
（六）应收账款回收的风险......231
（七）票据融资风险......231
（八）季节性波动风险......231
（九）公司治理的风险......232
1-1-9
（十）控股股东和实际控制人控制不当风险......232
第五节有关声明......233
第六节附件......241
1-1-10
释 义
在本公开转让说明书中，除非另有说明，下列简称具有如下含义：
公司、股份公司、贝斯
指 深圳市贝斯达医疗股份有限公司
达股份、贝斯达医疗
有限公司、贝斯达有限指 深圳市贝斯达医疗器械有限公司
股东会 指 深圳市贝斯达医疗器械有限公司股东会
执行董事 指 深圳市贝斯达医疗器械有限公司执行董事
股东大会 指 深圳市贝斯达医疗股份有限公司股东大会
董事会 指 深圳市贝斯达医疗股份有限公司董事会
监事会 指 深圳市贝斯达医疗股份有限公司监事会
三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会
高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员
《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程
股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
三会议事规则 指
事会议事规则》
富海银涛柒号 指 深圳市富海银涛柒号投资合伙企业（有限合伙）
富海银涛贰号 指 深圳市富海银涛贰号投资合伙企业（有限合伙）
深圳无限空间 指 深圳市无限空间创意投资有限公司
合肥高特佳 指 合肥高特佳创业投资有限责任公司
深圳高特佳成长 指 深圳市高特佳精选成长投资合伙企业（有限合伙）
上海高特佳 指 上海高特佳春晖投资合伙企业（有限合伙）
武汉惠人 指 武汉惠人生物创业投资基金公司（有限合伙）
深圳高特佳恒富 指 深圳市高特佳精选恒富投资合伙企业（有限合伙）
新疆东方世纪 指 新疆东方世纪股权投资合伙企业（有限合伙）
武汉斯达谷 指 武汉斯达谷投资中心（有限合伙）
新疆百富华 指 新疆百富华股权投资合伙企业（有限合伙）
天津和悦谷雨 指 天津和悦谷雨股权投资基金合伙企业（有限合伙）
1-1-11
南京富诚 指 南京富诚股权投资合伙企业（有限合伙）
汇杰百川 指 深圳前海汇杰百川投资管理合伙企业（有限合伙）
北京企巢 指 北京企巢投资股份有限公司
深圳道格资本 指 深圳道格资本管理有限公司
深圳华骏投资 指 深圳华骏投资有限公司
宁波健信 指 宁波健信机械有限公司
华润万东 指 华润万东医疗装备股份有限公司
东软集团 指 东软集团股份有限公司。
新华医疗 指 山东新华医疗器械股份有限公司
MagneticResonanceImaging，磁共振成像。磁共振成像是断
MRI 指 层成像的一种，它利用磁共振现象从人体中获得电磁信号，
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