（二）子公司商业模式 ......69
六、公司所处行业基本情况......71
（一）公司所处行业分类......71
（二）公司所处行业概况......71
（三）公司所处行业的市场规模......79
（四）公司所处行业上下游情况......81
（五）行业风险特征 ......81
（六）公司面临的主要竞争情况......82
（七）公司对自身可持续经营能力的评估......84
第三节公司治理......85
一、公司治理制度的建立健全及运行情况......85
（一）股东大会制度的建立健全及运行情况......85
（二）董事会制度的建立健全及运行情况......85
（三）监事会制度的建立健全及运行情况......86
（四）上述机构和相关人员履行职责情况......86
（五）专业投资机构参与公司治理情况......86
二、董事会关于公司治理机制对股东权利保护及对公司治理机制执行情况的评估结果 ......87
（一）董事会关于公司治理机制对股东权利的保护情况......87
（二）公司治理机制的建设情况......87
（三）董事会对公司治理机制执行情况的评估结果......87
三、公司及其控股股东、实际控制人最近两年违法违规情况......88
（一）报告期内，公司曾有开具无真实交易背景票据的行为......88
（二）报告期内，污水公司曾有因污水排放超标而被处罚的情况......89
四、公司的独立性情况......90
（一）业务独立......90
（二）资产独立......90
（三）人员独立......90
（四）财务独立......91
（五）机构独立......91
五、同业竞争......91
六、资金被关联方占用情况......98
（一）公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况......98
（二）公司为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保情况......98
（三）公司为防止关联交易所采取的措施......98
七、公司董事、监事、高级管理人员的情况......99
（一）公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属持股情况......99
（二）公司董事、监事、高级管理人员相互之间存在的亲属关系......99
（三）公司董事、监事、高级管理人员同公司签订重要协议或做出重要承诺情况......99
（四）公司董事、监事、高级管理人员对外投资及在其他单位兼职的情况......100
（五）公司董事、监事、高级管理人员对外投资与公司存在利益冲突的情况......103
（六）公司董事、监事、高级管理人员最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市 场禁入措施、受到全国中小企业股份转让系统公司公开谴责情况......104 （七）其他对公司持续经营有不利影响的情形......104八、近两年公司董事、监事、高级管理人员的变动情况......104 （一）董事变动情况 ......104 （二）监事变动情况 ......104 （三）高级管理人员变动情况......105
九、公司管理层的诚信状况......105
十、其他事项......105
（一）浏阳经济技术开发区水务公司与罗汉章执行裁定书......105
（二）浏阳经济技术开发区水务公司与苏启良执行裁定书......106
（三）浏阳经济技术开发区水务公司与刘长国执行裁定书......106
（四）浏阳经济技术开发区水务公司与梁新民执行裁定书......106
（五）浏阳经济技术开发区水务公司与杨娇执行裁定书......107
（六）浏阳经济技术开发区水务公司与刘九高执行裁定书......107
（七）浏阳经济技术开发区水务公司与田建伟执行裁定书......108
（八）上海凯泉泵业（集团）有限公司与浏阳生物医药园污水处理工程有限公司买卖合同撤 诉裁定书......108第四节公司财务......109一、最近两年经审计的主要财务报表及审计意见......109 （一）最近两年财务会计报告的审计意见......109 （二）最近两年一期经审计的财务报表......109二、合并财务报表范围......136三、财务报表的编制基础......136 （一）财务报表的编制基础......136 （二）持续经营......136四、重要会计政策和会计估计......136 （一）遵循企业会计准则的声明......136 （二）会计期间......136 （三）营业周期......136 （四）记账本位币......137 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法......137 （六）合并财务报表的编制方法......138 （七）现金及现金等价物的确定标准......141 （八）应收款项......141 （九）存货......142 （十）长期股权投资 ......143
（十一）固定资产......148
（十二）在建工程......150
（十三）借款费用......151
（十四）无形资产与开发支出......152
（十五）长期资产减值 ......154
（十六）职工薪酬......155
（十七）收入......156
（十八）政府补助......158
（十九）财务报表列报项目变更说明......159
五、税项......160
（一）公司主要税种和税率......160
（二）税收优惠政策及依据......160
六、申报期内主要会计数据和财务指标的重大变化及说明......161
（一）营业收入、营业成本、利润及毛利率的主要构成﹑变化趋势及原因分析......161
（二）期间费用分析 ......166
（三）报告期非经常性损益情况......167
（四）公司最近两年一期主要财务指标的变动情况分析......170
七、财务报表主要项目及变化分析......175
（一）公司主要资产情况......175
（二）负债情况及变动分析......196
（三）股东权益及其变动情况......205
八、关联方、关联方关系及关联交易......207
（一）关联方和关联关系......207
（二）报告期的关联交易......208
九、合并范围的变更......213
（一）同一控制下企业合并......213
十、承诺及或有事项......213
（一）重大承诺事项 ......213
（二）资产负债表日存在的或有事项......214
十一、资产负债表日后事项......214
十二、报告期内资产评估情况......214
十三、报告期内股利分配政策﹑实际股利分配情况及公开转让后的股利分配政策......215
（一）报告期内股利分配政策......215
（二）公司最近两年的股利分配情况......215
（三）公开转让后的股利分配政策......215
十四、控股子公司或纳入合并报表的其他企业基本情况......216
（一）浏阳生物医药园污水处理工程有限公司......216
十五、风险因素......216
（一）过度依赖单一市场的风险......216
（二）特许经营权的风险......217
（三）污水处理费价格变动的风险......217
（四）政府对水价干预和管制的风险......218
（五）税收优惠政策的变化风险......218
（六）水源水质变化的风险......218
（七）污水处理质量控制的风险......219
（八）部分相关资质到期续办的风险......219
（九）无真实商业交易背景票据的风险......220
（十）内部控制及公司治理风险......220
第五节有关声明......221
公司全体董事、监事及高级管理人员声明......221
主办券商声明......222
律师声明......223
会计师事务所声明......224
资产评估机构声明......225
第六节附件......226
释义
本公开转让说明书中，除非另有说明，下列简称具有如下含义：
简称 所指含义
有限公司、水务公司 浏阳经济技术开发区水务有限公司
公司、本公司、浏经水务、 湖南浏阳经开区水务股份有限公司
股份公司
三会 股东大会、董事会和监事会
三会议事规则 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
股东大会 湖南浏阳经开区水务股份有限公司股东大会
董事会 湖南浏阳经开区水务股份有限公司董事会
监事会 湖南浏阳经开区水务股份有限公司监事会
高级管理人员 公司总经理、董事会秘书、财务总监
管理层 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、
高级管理人员等
元（万元） 人民币元（万元）
公司章程、章程 最近一次被公司股东大会批准的湖南浏阳经开区水务股份有限
公司章程
《公司法》 《中华人民共和国公司法》
管委会 浏阳经济技术开发区管理委员会
金阳投资 湖南金阳投资集团有限公司
湖南汇创 湖南汇创公用事业开发有限公司
污水公司 浏阳生物医药园污水处理工程有限公司
万源水电 浏阳万源水电安装工程有限公司
金源市政 浏阳金源市政工程有限公司
鑫能售电 浏阳鑫能配售电有限公司
汇远实业 浏阳汇远实业有限公司
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