2016年 2015年 变动率
成本内容 变动额
金额 占比 金额 占比
固定资产折旧费 2,399,419.62 44.22% 2,267,041.13 41.39% 132,378.49 5.84%
维保费 95,800.00 1.77% 88,800.00 1.62% 7,000.00 7.88%
代理费 1,340,290.70 24.70% 2,222,356.45 40.58% -882,065.75 -39.69%
人工成本 99,587.81 1.84% 112,938.54 2.06% -13,350.73 -11.82%
材料费 72,452.00 1.34% 52,533.40 0.96% 19,918.60 37.92%
设备销售成本
其他 1,419,045.16 26.15% 733,387.72 13.39% 685,657.44 93.49%
2016年 2015年 变动率
成本内容 变动额
金额 占比 金额 占比
小计 5,426,595.29 100.00% 5,477,057.24 100.00% -50,461.95 -0.92%
酒钢集团营业成本构成主要为累计折旧、代理费、其他成本费用，累计折旧略有增加。代理费减少主要是因为提成比例由 18%下降为9%。酒钢集团总体营业成本略有减少，主要是因为代理费用减少。
c、其他项目
其他项目营业收入、营业成本增加，主要是因为鞍钢集团为鞍钢—能动总厂1#、2#燃气锅炉和鞍钢—冷轧厂4#水站向公司采购节能设备，公司并提供安装服务，在2016年安装完成验收合格，因此公司在2016年确认了设备销售收入283.89万元，结转了相应的采购成本358.00万元，这笔交易为一次性买断交易，不是连续的合同能源管理项目，2015 年度没有发生。出现亏损的原因为该项目有实际情况较复杂，设计及安装成本超出原预算成本。
综上所述营业成本变动合理，与生产经营情况相符。
（2）销售费用变动原因合理性分析
单位：元
项目 2016年度发生额 2015年度发生额 变动额 变动率
职工薪酬 904,547.25 1,516,180.56 -611,633.31 -40.34%
办公费 67,097.25 68,350.10 -1,252.85 -1.83%
招待费 126,437.60 247,077.92 -120,640.32 -48.83%
差旅费 205,749.50 305,100.14 -99,350.64 -32.56%
运杂费 175,105.00 12,305.68 162,799.32 1322.96%
水电费 21,566.17 13,274.01 8,292.16 62.47%
技术咨询费 11,483.15 110,000.00 -98,516.85 -89.56%
其他 43,653.96 136,429.30 -92,775.34 -68.00%
合计 1,555,639.88 2,408,717.71 -853,077.83 -35.42%
上表分析销售费用2016年比2015年减少85.31万元，主要为职
工薪酬、招待费、差旅费、技术咨询费下降。
报告期内，随着与武钢集团、酒钢集团合作的深入，销售渠道逐渐稳定，同时新的治理层、管理层于2015年上任后，在2015年底开始调整人员结构，减员增效，2016年比2015年减少7人，同时加强费用管控，营销人员减少，职工薪酬下降，招待费、差旅费、技术咨询费出现下降。
经分析，公司销售费用变动合理，与实际经营情况相符。
（3）管理费用变动原因合理性分析
单位：元
项目 2016年度发生额 2015年度发生额 变动额 变动率
职工薪酬 1,495,996.56 2,725,003.41 -1,229,006.85 -45.10%
折旧费 1,454,034.91 1,548,039.17 -94,004.26 -6.07%
研发费用 2,023,390.27 3,050,869.20 -1,027,478.93 -33.68%
业务招待费 312,957.02 333,144.38 -20,187.36 -6.06%
差旅费 239,216.65 185,436.40 53,780.25 29.00%
办公费 436,050.32 261,348.13 174,702.19 66.85%
中介费 158,000.00 364,500.00 -206,500.00 -56.65%
交通费 308,971.09 322,898.21 -13,927.12 -4.31%
税金 141,851.37 416,769.55 -274,918.18 -65.96%
咨询费 105,377.29 799,709.00 -694,331.71 -86.82%
房屋物管费 111,372.02 54,756.26 56,615.76 103.40%
其他 267,150.87 129,619.62 137,531.25 106.10%
合计 7,054,368.37 10,192,093.33 -3,137,724.96 -30.79%
上表分析管理费用2016年比2015年减少313.77万元，主要为
职工薪酬、研发费用、中介费用、咨询费减少。
①职工薪酬下降，主要是因为新的管理层上任后调整人员结构，减员增效，平均人数2016年比2015年减少11人，使职工薪酬下降。②研发费用明细如下：
单位：元
项目 2016年 2015年 变动额 变动率
职工薪酬 581,919.07 862,265.02 -280,345.95 -32.51%
材料、燃料及动力费 210,037.26 1,339,141.69 -1,129,104.43 -84.32%
技术服务费 411,600.00 743,981.04 -332,381.04 -44.68%
委托开发 725,000.00 725,000.00
其他 94,833.94 105,481.45 -10,647.51 -10.09%
合计 2,023,390.27 3,050,869.20 -1,027,478.93 -33.68%
研发费用中职工薪酬下降主要是因为受公司业绩影响及减员增效政策，公司研发人员缩减，由2015年的15人减少为2016年的12人，因而相对于员工薪酬也有所下降。
材料、燃料及动力费下降主要是因为研发项目阶段性进展不同，形成年度项目资金投入不同，2015年研发的4个项目，在2015年处于研发的试制阶段，并在2015年大部分试制完成，投入的研发材料较多，少部分在2016年试制，发生了少量的材料、燃料及动力费。2016年在2015年基础上再新增研发4个项目，新增项目处于前期阶段，还未到研发试制阶段，未发生材料、燃料及动力费。
技术服务费下降主要是因为2015年研发的4个项目处
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