完成备案登记手续。”第四十四条:“本办法实施前设立的网络借贷信息中介机构不符合本办法规定的，除违法犯罪行为按照本办法第四十条处理外，由地方金融监管部门要求其整改，整改期不超过12个月。”本所律师认为，截止本补充法律意见书出具日，未完成备案手续的P2P公司尚在法律法规允许的整改期限范围内。
3、公司与客户的业务往来流程，参与客户业务运营情况，按照客户收益情况进行提成的比例及方式（如有）；
根据《公开转让说明书》和公司的书面说明，公司与客户往来流程如下：（1）总体业务流程情况
根据产品的标准化程度的高低，公司总体业务流程分为两种：对于标准化程度较高的产品，如电子商务系统和互联网金融系统，客户对于基本功能的需求基本一致。公司有成熟的原型产品，可根据客户需求在原型产品的基础之上进行开发，完成测试以后交付客户上线运营，进行后期维护。对于无成熟原型产品的定制化项目，公司需要对客户需求进行确认，评估项目可行性，设计产品原型，经客户确认后进行产品开发，完善产品功能，完成测试后交付客户使用，进行后期维护。
总体业务流程1：
总体业务流程2：
（2）具体业务流程情况
具体业务流程上，一个新项目的完整开发流程是在公司各部门的互相协助下完成的，不同部门负责相应的工作。产品部负责项目的需求调研工作，由研发部对需求进行确认后，产品部再进行产品的原型及详细流程设计，与研发部、UED、质量管理部进行产品评审宣讲并制定项目计划。研发部负责产品功能开发，UED负责视觉设计和前端开发，产品交由质量管理部进行测试，进行错误修订，测试通过后由产品部进行验收，不合格的再进行修改。验收合格后由质量管理部填写测试报告，由运营部准备上线资料，产品上线后由运营部协助客户配置账户，对接客户后续需求，解决客户问题。
博恩软件项目开发工作流程
产品部 研发部 UED 质量管理部 运营部
需求调研
需求确认 需求确认
产品设计（包括原型
及产品详细流程）
与研发UED质量管
理部进行产品评审
分配任务（落实到个人）
分组功能开发
与研发UED质量 视觉设计 上线资料准备
管理部制定项目 分配任务（落实到个人） 填写测试用例
前端开发
项目进度监督，根据 定期开例会分小组汇报工作
实际情况调整项目计
划 后端开发
（前后端联
调）
功能开发完成 提交禅道
修订后提交
禅道
仅前端问
不合格 修订错误 前后端都有问题， 修订错 题，修订后
前后端联调 误 提交禅道
验收 测试通过 测试
合格
填写测试报
告，准备资料
上线 协助客户配
置账户
对接客户后续
需求，解决客
户问题
根据公司的书面说明，公司不参与客户业务运营情况，不存在按照客户收益情况进行提成的情形。
4、公司业务接触公民信息的，对公民个人信息的安全管理措施；
经核查，公司业务可能接触的公民个人信息包括：公民姓名、身份证号码、手机号码。根据公司的书面说明，公司对这些信息的传转、存储过程中均通过RSA非对称算法、MD5摘要算法等混淆加密，密钥从程序和管理制度方面进行严格管理，信息显示时对敏感数据进行标“*”处理，从技术和制度各方面充分保障公民个人信息安全。
5、客户所处行业的国家宏观政策、行业监管政策及其变化情况，分析上述政策对公司业务经营的影响以及公司是否存在因客户监管政策变动导致业绩不稳定甚至丧失持续经营能力的风险。
本所律师对公司客户所处行业的国家宏观政策、行业监管政策及其变化情况进行了核查，并取得了公司做出的如下书面说明：“公司2015年主要产品为P2P网贷系统，公司客户主要为P2P网贷公司，主要客户所处行业为P2P网贷行业。公司2016年主要产品为互联网金融体系系统和P2P网贷系统，主要客户所处行业为担保行业、旅游行业、银行业和P2P网贷行业。”
（1）P2P网贷行业
P2P网络借贷是一种依托于网络而形成的新型金融服务模式，性质上属于小
额民间借贷，其方式灵活、手续简便，为个人提供了新的融资渠道和融资便利，是现有银行体系的有益补充。自2007年8月中国第一家P2P贷款网站——拍拍贷成立以来，多家P2P网络借贷平台相继涌现，影响范围不断扩大，交易数额日益增长。
据第一网贷监测，截止2015年年底，全国各类线上P2P借贷平台的数量接
近4,948家，较之2013年的523家增长了近8倍多。年度交易额约为11,805.65
亿元，较之2013年的892.53亿元增长了12倍多，行业规模成长速度较快。
由于P2P网贷在中国还处于初级发展阶段，法律法规的不健全使P2P网贷平台的
合法性难以得到确认，在缺乏监管的情况下，P2P网贷行业乱象丛生，部分网贷
平台在高利润的诱惑下甚至利用网贷平台从事高利贷和非法集资等违法活动。
伴随着P2P网贷市场规模的逐步扩大，因监管缺失引发的风险事件频出。大
量P2P网贷平台出现体现困难、倒闭、跑路等问题，2013年、2014年、2015年
出现上述问题的P2P网贷平台分别为75家、287家、1,156家，问题平台数量逐
步增长。
为了规范行业发展，加大互联网金融对经济发展的推进作用，我国出台了一系列的政策加强行业监管。2015年1月，银监会进行机构调整，新设银行普惠金融工作部，将P2P网贷划归至该部门监管。2015年7月18日央行等十部委颁布《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》，首次明确了互联网金融的边界、业务规则和监管责任。其中，明确了P2P直接借贷行为属于民间借贷范畴，受合同法、民法通则等法律法规以及最高人民法院相关司法解释规范。也规定了个体网络借贷要坚持平台功能，为投资方和融资方提供信息交互、撮合、资信评估等中介服务。强调信息中介性质，主要为借贷双方的直接借贷提供信息服务，而不得提供增信服务，不得非法集资。2015年8月6日，最高人民法院颁布了《审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，明确P2P担保责任。其中，按照《规定》中的条款内容，借贷双方通过P2P网贷平台形成借贷关系，网络贷款平台的提供者仅提供媒介服务，不承担担保责任，如P2P网贷平台的提供者通过网页、广告或者其他媒介明示或者有其他证据证明其为借贷提供担保，根据出借人的请求，人民法院可以判决P2P网贷平台的提供者承担担保责任。2016年8月17日，银监会、工信部、公安部、国家互联网信息办公室联合颁布了《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》(以下简称“《暂行办法》”)，明确了中央监管部门和地方政府双负责的监管安排。2016年10月13日，国务院办公厅公布了《互联网金融风险专项整治工作实施方案》(以下简称《实施方案》)，对互联网金融风险专项整治工作进行了全面部署安排。同一时间，包括央行、银监会、证监会、保监会、工商总局在内的十五个部委，在非银支付、跨界资管、网络借贷、互联网保险、股权众筹以及互联网金融广告等六大细分领域分别公布了相应的文件。
在此次互联网金融风险专项整治工作中，P2P行业可谓首当其冲。除了在《实
施方案》中被列为整治重点外，银监会专门制定了《P2P网络借贷风险专项整治
工作实施方案》。
一系列监管政策的出台极大地加强了P2P行业的监管力度，公司2015年的
主营业务收入中P2P网贷销售收入占比高达99%，产品结构单一的特点使公司意
识到行业监管环境的大幅改变带来的政策风险对公司收入的稳定性产生较大影响。同时，公司积极探索新的产品和业务模式，并取得了突破。依托于自身的技术积累和对金融行业的经验和研究，丰富产品结构从而降低单一产品风险对整体业务的冲击，公司开发出金融体系系统、电子商务系统、互联网金融系统和互联网物流仓储系统四大类产品和服务。公司运用云计算技术，将不同客户业务场景中共性需求进行整合，将支付、征信、短信等接口整合在博恩云金融平台，为客户提供一站式的服务。2016 年是公司业务的转型年，并且顺利地进行了转型，金融体系系统和电子商务系统销售收入迅速增长，互联网物流仓储系统销售也取得突破。
经过2016年的转型，公司已经积累了金融体系系统和互联网物流仓储系统
等方面的原型产品和客户，未来在原型产品的基础之上可进行开发程度较小的标准化产品销售模式，减小了成本，增强了盈利能力。无论是销售收入、金额还是占比，互联网金融系统的销售收入已经减少，收入占比呈下降趋势，具体表现为：公司来自互联网金融系统的收入从2015年的1112万元降到2016年的906万元，收入占比从2015年的99.99%降到2016年的53.36%。该变化趋势符合公司发展战略定位，公司转型顺利，形成了新的产品体系
查看PDF原文
