游的消费也日趋社交化,消息反馈即时保真,细分市场不断呈现,小众圈层化和差别化成为主流。这些变化将促使公司的产品需要进行转型升级以及结构调整,为公司的创新性发展获得先机。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 项目 金额 占总资产的比 金额 占总资产的 末金额变动比例 重 比重 货币资金 26,592,006.68 11.94% 9,175,757.19 5.58% 189.81% 应收账款 32,738,652.62 14.70% 25,448,551.08 15.48% 28.65% 存货 25,537,734.14 11.47% 19,740,296.56 12.01% 29.37% 长期股权投 资 固定资产 46,041,894.72 20.67% 50,260,315.33 30.58% -8.39% 在建工程 短期借款 83,620,000.00 37.54% 29,900,000.00 18.19% 179.67% 长期借款 应收票据 55,383,039.20 24.87% 32,144,138.69 19.56% 72.30% 投资性房地 6,070,679.19 2.73% 6,384,471.63 3.88% -4.91% 产 无形资产 18,755,519.20 8.42% 19,200,339.79 11.68% -2.32% 应付票据 10,708,900.00 4.81% 17,024,000.00 10.36% -37.10% 应付账款 7,438,331.31 3.34% 14,089,838.60 8.57% -47.21% 其他应付款 23,278,069.22 10.45% 14,738,776.41 8.97% 57.94% 资产总计 222,732,622.23 - 164,376,309.06 - 35.50% 资产负债项目重大变动原因: 应收票据:2017年12年31公司应收票据余额5,538.30万元,较2016年12月31日 的3,214.41万元增加了2,323.89万元,增长了72.30%,主要原因是公司2017年营业收入 的增加,应收票据用于质押开应付票据及用于质押借款(质押借款票据到期才能做票据减少),以上两项原因导致票据增加。 应收账款:2017年12月31日公司应收账款余额3,273.87万元,较2016年12月31 日的2,544.86万元增加了729.01万元,增长了28.65%,主要原因是公司2017年收入有所 增加。 存货:2017年12月31日公司存货余额2,553.77万元,较2016年12月31日的1,974.03 万元增加了579.74万元,增长了29.37%,主要原因是公司由于停产但原材料采购未停止, 增加了原材料库存规模。 投资性房地产:2017年12月31日公司投资性房地产余额607.07万元,系公司将空余 的厂房出租给了别的企业。 短期借款:2017年12月31日公司短期借款余额8,362.00万元,较2016年12月31 日的2,990.00万元增加了5,372.00万元,增加了179.67%,主要原因是公司2017年的采 购对象主要是中石化,而中石化公司结算只收现款,不收银行承兑汇票,公司增加流动性,用银行承兑质押到银行借款支付货款。 应付票据:2017年12月31日公司应付票据余额1,070.89万元,较2016年12月31 日的1,702.40万元减少了631.51万元,减少了37.10%,主要原因是公司减少了票据支付 货款。 应付账款:2017年12月31日公司应付账款余额743.83万元,较2016年12月31日 的1,408.98万元减少了665.15万元,下降了47.21%,主要原因是公司2017年的供应商账 期缩短,导致应付账款的减少。 其他应付款:2017年12月31日公司其他应付款余额2,327.81万元,较2016年12 月31日的1,473.88万元增加了853.93万元,增长了57.94%,主要原因是公司资金紧张, 公司向股东拆入资金所致。 2. 营业情况分析 (1)利润构成 单位:元 本期 上年同期 本期与上年同期金 项目 金额 占营业收入 金额 占营业收 额变动比例 的比重 入的比重 营业收入 371,810,758.37 - 280,179,390.12 - 32.70% 营业成本 327,463,140.24 88.07% 240,118,475.34 85.70% 36.38% 毛利率% 11.93% - 14.30% - - 管理费用 19,401,445.02 5.22% 15,399,650.81 5.50% 25.99% 销售费用 6,326,318.90 1.70% 5,830,849.17 2.08% 8.50% 财务费用 3,407,794.52 0.92% 2,206,042.34 0.79% 54.48% 营业利润 11,931,232.41 3.21% 15,544,190.48 5.53% -23.24% 营业外收入 87,979.71 0.02% 730,301.37 0.26% -87.95% 营业外支出 32,213.24 0.01% 210,601.05 0.08% -84.70% 净利润 11,699,667.95 -9.32% 12,902,047.17 4.60% -9.32% 项目重大变动原因: (1)销售费用:2017年度公司销售费用632.63万元,较2016年度583.08万元增长 了8.50%,主要是运费增加以及增加了销售人员导致工资薪酬增加。 (2)管理费用:2017年度公司管理费用1,940.14万元,较2016年度1,539.97万元 增长了25.99%,主要是研究开发费、业务招待费增加所致。 (3)财务费用:2017年度公司财务费用340.78万元,较2016年度220.60万元增长 了54.48%,主要是公司增加了短期借款导致利息支出增加。 (4)营业利润:2017年度公司营业利润1,193.12万元,较2016年度1,554.42万元 下降了-23.24%,主要是由于公司产品毛利率下降以及公司扩大了销售规模、增加了管理费用、销售费用、财务费用。 (5)营业外收入:2017年度公司营业外收入8.80万元,较2016年度73.03万元下降 了87.95%,主要是根据《企业会计准则第16号——政府补助》(2017),政府补助列入了 其他收益核算,不在营业外收入核算。 (6)营业外支出:2017年度公司营业外支出3.22万元,较2016年度21.06万元下降 了84.70%万元,主要是根据省财政厅、省地税局联合发布《关于暂停向企事业单位和个体 经营者征收地方水利建设基金的通知》,从2016年11月份起暂停征收水利建设基金。 (2)收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 371,479,344.46 279,782,219.80 32.77% 其他业务收入 331,413.91 397,170.32 -16.56% 主营业务成本 327,149,347.80 239,990,274.96 36.32% 其他业务成本 313,792.44 128,200.38