润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 548,552.82 6,031,576.21
按法定（或适用）税率计算的所得税费用
（利润总额*15%） 82,282.91 904,736.43
对以前期间当期所得税的调整 -96,041.39
不可抵扣的税项费用的纳税影响 162,104.36 427,330.98
所得税费用 148,345.88 1,332,067.41
40、现金流量表项目注释
（ 1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 85,111.89 177,571.10
往来款项 692,322.15 220,815.00
政府补助 427,534.89 2,172,436.99
职工协议借款还款 71,200.00
合 计 1,276,168.93 2,570,823.09
（ 2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
贴现利息 788,541.48 683,414.99
办公费、差旅费、业务招待费等费用开支 2,334,569.97 2,253,835.92
保证金 166,408.55 688,000.00
其他 42,247.69 861,205.04
合 计 3,331,767.69 4,486,455.95
（ 3）收到其他与筹资活动有关的现金
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项 目 本期发生额 上期发生额
设备售后租回收到的现金 4,900,000.00
票据保证金解冻退回 7,480,000.00
合 计 12,380,000.00
（ 4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
融资租赁偿还款 7,460,681.85 4,609,744.03
41、现金流量表补充资料
（ 1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 400,206.94 4,699,508.80
加：资产减值准备 -30,743.64 -286,450.76
固定资产折旧 4,732,903.27 3,786,387.67
无形资产摊销 624,224.02 312,112.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） 1,774.47 -7,174.69
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,104,181.20 1,556,928.26
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 20,849.32 51,483.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 219,585.14 3,956,298.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,927,590.72 4,086,259.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,336,724.61 86,242.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,808,665.39 18,241,595.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 174,336.00 178,795.25
减：现金的期初余额 178,795.25 338,868.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,459.25 -160,073.27
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 9,238,223.63 元。
（ 4）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 174,336.00 178,795.25
其中：库存现金 17,481.46 5,836.30
可随时用于支付的银行存款 156,854.54 172,958.95
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 174,336.00 178,795.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
42、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,000,000.00 银行承兑汇票保证金
应收账款 7,367,491.77 应收账款保理融资
合 计 11,367,491.77
六、金融工具及风险管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本
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公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分
析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控
本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市
场情况或本公司经营活动的改变。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（ 1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在
重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状
况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进
行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有
提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 76.58%（ 2016
年： 79.75%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的 98.12%（ 2016 年： 69.66%）。
（ 2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31 日，
本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 719 万元（ 2016 年 12 月 31 日：人民币 1,070.30 万
元）。
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：人民币万元）：
项 目 期末数
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一年以内 一年至三年 三年以上 合 计
金融负债：
短期借款 831.00 - - 831.00
应付票据 434.77 - - 434.77
应付账款 1,825.27 - - 1,825.27
应付利息 42.50 - - 42.50
其他应付款 609.19 - - 609.19
一年内到期的非流动负债 376.25 - - 376.25
长期应付款 - 298.94 - 298.94
应付融资租赁款的未确认
融资费用 - 27.36 - 27.36
金融负债和或有负债合计 4,118.98 271.59 4,390.57
期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：人民币万元）：
项 目
期初数
一年以内 一年至三年 三年以上 合 计
金融负债：
短期借款 1,329.70 1,329.70
应付票据 1,998.00 1,998.00
应付账款 1,821.35 1,821.35
应付利息 46.36 46.36
其他应付款 284.51 284.51
一年内到期的非流动负债 258.10 258.10
金融负债和或有负债合计 5,738.02 - - 5,738.02
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面
金额有所不同。
（ 3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。于 2017 年 12 月 31 日，如
果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利
润及股东权益将减少或增加约 9.48 万元（ 2016 年 12 月 31 日： 9.76 万元）。
汇率风险
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汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，但出口业务占总收入的比例为 25.18%。 因此，本公司存
在一定程度上的外汇变动市场风险。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说
明。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构， 本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12
月 31 日，本公司的资产负债率为 51.89%（ 2016 年 12 月 31 日： 58.33%）。
七、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分
为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债
的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（ 1）以公允价值计量的项目和金额
无 （
2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债
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