公告编号:2018-018 证券代码:832010 证券简称:亘古电缆 主办券商:招商证券 浙江亘古电缆股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 浙江亘古电缆股份有限公司(以下简称“公司”)于2018年4月 25日召开第二届董事会第六次会议及第二届监事会第四次会议,审 议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。现对公司本次会计差错更正事项作出说明: 一、会计差错调整事项说明 公司对 2016 年财务报表以下会计差错进行更正: (1)会计差错更正原因 公司根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户后,在下列时点确认收入: 1、销售商品需要验收的,在货物送达对方并经客户验收合格时确认收入,或在合同约定的时间内未提出质量异议后确认收入。 2、销售商品不需要验收的,在客户签收后确认收入。 公司在以前年度确认收入存在与上述收入确认政策不一致的情况,导致部分收入成本提前确认,现将归属于2016年度收入 公告编号:2018-018 20,866,945.73元及成本17,244,731.42元调增2016年度财务报表, 归属于2017年度收入20,884,260.15元及成本14,643,547.99元调 减2016年度财务报表。 (2)对财务报表项目的影响 本次重要前期差错更正事项对2017年度财务报表可比数据的影响如下: 资产负债表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额 应收账款 159,809,978.79 -28,042,728.89 131,767,249.90 存货 17,977,965.40 17,977,965.40 递延所得税资产 1,079,543.86 -221,389.96 858,153.90 应交税费 9,084,444.48 -5,155,395.37 3,929,049.11 盈余公积 6,398,835.70 -513,075.81 5,885,759.89 未分配利润 55,718,634.68 -4,617,682.27 51,100,952.41 利润表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额 营业收入 470,712,646.29 -17,314.42 470,695,331.87 营业成本 376,736,281.16 2,601,183.43 379,337,464.59 资产减值损失 2,589,601.80 -1,012.88 2,588,588.92 所得税费用 5,117,287.35 -392,470.82 4,724,816.53 二、会计差错调整事项说明 (一)董事会审议情况 公司第二届董事会第六次会议审议通过《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。 表决结果:同意 5 票,反对 0 票,弃权 0 票。 本议案不涉及关联交易,无需回避表决。 (二)监事会审议情况 公司第二届监事会第四次会议审议通过《关于公司前期会计差 公告编号:2018-018 错更正及追溯调整的议案》。 表决结果:同意 3 票,反对 0 票,弃权 0 票。 (三)本议案尚需提交 2017 年年度股东大会审议。 三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明 公司董事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》的规定,对公司实际经营状况的反映更为准确,使公司的会计核算更符合有关规定,符合公司发展的实际情况。本次会计差错更正及调整,未损害公司和全体股东的合法权益。 四、监事会关于本次会计差错更正合理性的说明 公司监事会认为:本次会计差错更正系根据会计准则相关规定所作的合理修订和调整,会计差错更正事宜不存在调节利润的情形,上述更正事宜能够更加客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果。 五、备查文件目录 (一)《浙江亘古电缆股份有限公司第二届董事会第六次会议决议》(二)《浙江亘古电缆股份有限公司第二届监事会第四次会议决议》浙江亘古电缆股份有限公司 董事会 2018年4月26日