8,710,076.06 12.57% 否
2 北京阳光华信电子科技有限公司 5,992,565.83 8.65% 否
3 北京银谷亿达科技有限公司 4,907,915.04 7.08% 否
4 北京雪迪龙科技股份有限公司 4,328,368.22 6.25% 否
5 沧州博艺电气设备有限公司 2,696,068.35 3.89% 否
合计 26,634,993.50 38.44% -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 21,253,244.14 7,917,408.58 168.44%
投资活动产生的现金流量净额 -45,650,769.65 -14,512,335.34 -214.57%
筹资活动产生的现金流量净额 -5,440,464.70 -25,070,741.44 78.30%
现金流量分析：
经营活动产生的现金流量净额较上期增加168.44%，主要系销售商品、提供运营服务收到的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额较上期减少214.57%，主要系银行理财增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额增加78.30%，主要系2017年取得短期借款收到的现金较2016年多，且分配股利的现金较2016年少所致。
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
报告期内，公司无控股子公司、参股公司。
2、委托理财及衍生品投资情况
1、委托理财基本情况：报告期内，公司使用自有闲置资金购买交通银行理财产品“蕴通财富 日增利”，产品开放期内可以办理申购和赎回申请。截至2017年12月31日，银行理财产品余额为3100万元。
2、对外投资的目的及影响：(1)上述对外投资是在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司日常资金正常周转需要，不影响公司主营业务的正常发展。(2)通过适度的低风险理财产品投资，提高资金使用效率，能获得一定的投资收益，有利于进一步提升公司整体业绩水平，为公司和股东谋取更好的投资回报。
3、风险及防控措施
风险：上述银行理财产品为极低风险产品。
防控措施：(1)公司将根据监管部门规定，及时并持续跟踪理财产品购买和赎回的有关情况，履行信息披露的义务。(2)公司科学选择投资机会，在授权范围内动态调整投资额度，并对投资流程进行全程监控，如发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，控制投资风险，确保公司资金安全。(3)日常对账。公司将对投资资金建立健全完整的会计账目。发生投资行为当日分别由财务部登记台帐，定期进行核对。(4)汇报制度。资金账户管理人员定期向董事长、总经理及财务总监汇报账户资金变动和收益情况。
4、决策情况：根据《公司章程》及《公司对外投资决策制度》，董事会授权董事长对单项及累计金额不超过公司最近一期经审计净资产30%的银行理财产品事项行使决策权。以上银行理财产品单项及累计金额均未超出公司董事长审批权限，由董事长决策即可。
(五) 研发情况
研发支出情况：
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 8,841,379.56 10,064,561.96
研发支出占营业收入的比例 5.48% 8.42%
研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00%
研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 1 1
硕士 3 3
本科以下 59 65
研发人员总计 63 69
研发人员占员工总量的比例 20.26% 20.47%
专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 39 40
公司拥有的发明专利数量 5 4
研发项目情况：
2017年研发项目包括重金属水质在线监测仪、挥发性有机物在线监测系统、环境空气在线监测系统、运维管理信息系统等系列化产品。以上四个研发项目中，环境空气在线监测系统尚在开发阶段，重金属水质在线监测仪、挥发性有机物在线监测系统已小批量试产，并实现了销售。运维管理信息系统已上线运行，通过信息化、智能化、全天候、自动远程收集在线监测设备的运行数据，分析在线监测设备的运维情况，实现在线监测设备运维的标准化、信息化、流程化和智能化管理。
目前，我国环境监测的基本框架以污染源监测、大气环境监测、水环境监测为主。伴随环境监察力度的增强，要求监测的参数除污染源监测等常规参数外，还有VOCs、重金属、有毒有害气体等多种特征污染物监测参数，监测指标进一步增加，我公司项目研发紧跟国家政策导向，按照市场需求确定研发方向，围绕公司销售目标和科技创新战略目标，加强了对重点领域、重点产品的开发投入，努力形成系列化产品格局。
(六) 审计情况
1. 非标准审计意见说明
□适用√不适用
2. 关键审计事项说明：
（1）收入确认
2017年度，中绿环保确认的营业收入为161,361,563.06元，其中销售环境在线监测设备及集成设备的收入金额为112,484,230.98元，收入主要来源为环境在线监测设备及集成设备的销售。
营业收入中销售环境在线监测及集成设备的收入占中绿环保收入总额的比例重大，且收入是中绿环保的关键绩效指标，存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，因此将其收入确认为关键审计事项。
如上所述事项在财务报表附注三、（二十一）和财务报表附注六、25披露。
（2）应收账款可收回性
截至2017年12月31日中绿环保应收账款账面余额为111,408,765.31元，坏账准备金额为18,248,839.61元。
应账账款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据，评估预期未来可获得的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断。我们将应收账款的可收回性识别为关键审计事项。
如上所述事项在财务报表附注三、（七）及财务报表附注六、3披露。
(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用□不适用
1、会计政策变更
（1）本公司自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）相关规定，采用未来适用法处理。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将与日常活动相关的政府补助计入“其 增加本期其他收益9,009,107.31元，增加本期营业利润
他收益”科目核算 9,009,107.31元。
（2）本公司自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
区分终止经营损益、持续经营损益列报 本期持续经营损益增加28,747,169.10元，上期持续经营损
益增加19,192,261.80元。
（3）本公司自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）相关规定。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
资产处置收益上期增加-13,350.00元，减少上期营业外支出
利润表新增“资产处置收益”行项目，并 13,350.00元；
追溯调整。 资产处置收益本期增加-4,984.23元，减少本期营业外支出
4,984.23元。
2、会计估计变更
无。
3、会计差错更正
（1）应付职工薪酬调整事项
本公司对于年度绩效奖金及年末最后一月工资，是按照绩效考核结果在下一会计年度计提并发放，公司为更好的执行企业会计准则，按照权责发生制原则对年度绩效奖金及年末最后一月工资按照预估金额计入归属期间。本期对前期财务报表进行追溯调整。
（2）对研发支出资本化事项会计处理调整
为更好的执行《企业会计准则第6号——无形资产》及2017年财政部发布的《企业会计准则第16号——政府补助》，公司对资本化的开发支出按照谨慎性的原则不再进行资本化，同时对其收到的政府补助不再确认为递延收益。对该事项公司进行前期财务报表进行追溯调整。
上述调整事项对期初财务报表的影响如下：
受影响的报表项目 2016年12月31日
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