15,037,682.36 4,356,772.17
其他 549,579.88 346,393.53 549,579.88
珠海市博元投资股份有限公司
2016年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
合计 25,344,472.04 32,637,900.31 25,344,472.04
(三十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2016年度 2015年度
当期所得税费用
递延所得税调整
合计
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年度 2015年度
利润总额 -816,097,673.43 -47,311,891.04
按法定税率计算的所得税费用 -204,024,418.36 -11,827,972.76
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,129,563.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响 191,894,855.15 59,139,863.80
对子公司或联营企业投资收益产生的影响
本期坏账准备的影响
本期研发费用加计扣除的影响
其他
所得税费用
(三十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
往来款 27,974,526.40 7,448,426.67
押金、履约金 20,352,976.52
利息收入 2,720.43 203.09
政府补助及其他 347,741.11
合计 48,677,964.46 7,448,629.76
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
往来款 16,243,495.14 4,647,449.08
管理费用 933,122.23 1,391,261.08
押金、履约金 19,180,000.00
滞纳金及其他 1,536,510.17
珠海市博元投资股份有限公司
2016年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
合计 37,893,127.54 6,038,710.16
(三十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2016年度 2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -816,097,673.43 -47,311,891.04
加：资产减值准备 773,955,924.59 21,401,400.24
固定资产等折旧 102,472.83 12,541.29
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 883,333.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,311,525.30 25,992,435.49
投资损失（收益以“－”号填列） -26,328,596.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-74,352,669.87 16,697,813.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 101,630,634.11 8,752,219.13
其他 -270,000.00
经营活动产生的现金流量净额 280,213.53 99,255.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 91,299,824.65 877,391.12
减：现金的期初余额 877,391.12 44,689.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 90,422,433.53 832,702.09
2、现金和现金等价物的构成
项目 2016.12.31 2015.12.31
一、现金 91,299,824.65 877,391.12
其中：库存现金 133,589.95 34,167.64
可随时用于支付的银行存款 91,166,234.70 843,223.48
珠海市博元投资股份有限公司
2016年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
项目 2016.12.31 2015.12.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 91,299,824.65 877,391.12
(三十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2016.12.31 2015.12.31
货币资金 270,000.00
长期股权投资*1 45,837,992.59 45,837,992.59
合计 46,110,009.02 45,837,992.59
*1其他说明：本公司所持中江苏中信的股权于2009年2月被北京市朝阳区人民法院冻结(2009)(朝执字第2314号《执行裁定书》)。
六、合并范围的变更
公司2015年12月接受股东郑伟斌先生无偿捐赠的福建旷宇95%的股权，并已于2015年12月完成工商变更登记，福建旷宇自2015年12月31日纳入公司的合并范围。
2016年11月，公司成立子公司汕头市万年通贸易有限公司，持股80%，纳入公司的合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
福建旷宇 福建莆田 福建莆田 商品流通业 95.00 股东捐赠
珠海信实 广东珠海 广东珠海 咨询服务 100.00 投资设立
深圳德棉 广东深圳 广东深圳 咨询服务 50.00 投资设立
珠海裕荣华 广东珠海 广东珠海 咨询服务 60.00 40.00 投资设立
汕头万年通 广东汕头 广东汕头 咨询服务 80.00 投资设立
珠海博融 广东珠海 广东珠海 咨询服务 80.00 投资设立
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
联营企业 持股比例(%) 对合营企业或
名称 主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资的
直接 间接 会计处理方法
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财务报表附注
联营企业 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%
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