【2018】第030号关于点点客信息技术股份有限公司的半年报问询函

2018年12月07日查看原文
关于对点点客信息技术股份有限公司的
半年报问询函
半年报问询函【2018】第030号


点点客信息技术股份有限公司(点点客)董事会:
我部在挂牌公司半年度报告事后审查中关注到以下情况:
1、关于合并报表
公司报告期内合并营业收入1.92亿元,合并营业成本1.51亿元,销售费用、管理费用、研发费用及财务费用合计8954.49万元,净利润-4790.45万元,母公司报告期内实现营业收入2841.30万元,营业成本219.37万元,四项费用合计7667.69万元,净利润-4906.54万元。公司合并范围内共有7家子公司,根据合并报表和母公司财务数据推算,子公司共产生营业收入1.63亿元,营业成本1.49亿元,四项费用合计1286.80万元,净利润123.89万元。 
公司合并负债规模小于母公司负债规模,初步推断母子公司之间存在合并抵消,差异主要来自于其他应付款(合并731.88万元,母公司8268.45万元)、应付账款和应付票据科目(合并202.05万元,母公司1197.64万元)。
请你公司:
(1)结合母公司及各子公司业务开展情况,说明母公司及子公司收入、成本、费用之间的匹配关系是否合理;
(2)说明母公司向子公司应付款项的性质、形成原因以及对应子公司。
2、关于前期差错更正
公司于2018年8月31日披露前期会计差错更正公告,更正内容为2016 年上海度行企业咨询管理有限公司累计为公司代垫费用 7,171,648.77 元。
请你公司说明:
(1)2016年上海度行企业咨询管理有限公司为公司垫付费用,公司未进行财务核算的原因及公司财务管理的规范性;
(2)公司与上海度行企业咨询管理有限公司之间是否存在协议或其他约定,是否存在其他未入账的费用。

3、关于关联交易
公司自2017年至报告期结束与公司参股公司上海度行企业咨询管理有限公司发生偶发性关联交易,为上海度行企业咨询管理有限公司代付房屋、物业费用、人员费用共计180.98万元,且未履行决策程序。公司解释2017年4月原上海度行企业咨询管理有限公司负责人离职、技术人员变动,公司将本公司员工调至上海度行企业咨询管理有限公司继续“人人电商”的开发运营服务,在公司人员劳动关系转移期间仍由你公司支付相关员工费用。 
请你公司结合“人人电商”开发运营情况,说明你公司对上述人员及费用安排的考虑,相关代付房屋、物业费用、人员费用是否存在协议或相关约定,“人人电商”产权归属如何安排。

请就上述问题做出书面说明,并在12月17日前将有关说明材料报送我部(nianbao@neeq.com.cn),同时抄送主办券商;如披露内容存在错误,请及时更正。
特此函告。                                                          
                              公司监管部
							  2018年12月7日

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