护意识的逐步增强，环保治理日趋严格，新的环保监管政策陆续出台，公司也将面临着更加严格的环保形势。环保治理成本也可能将进一步提高，从而会给公司发展带来一定影响。
应对措施：①在工艺上积极探索节能减排的技术和方法，对现有环保设施进行技术改造，同时加大环保方面的投入力度；②不断完善环保方面的内部控制度，将环保工作作为企业日常管理工作的重点。
（六）供应商集中度较高风险
公司的主要原材料食用级乳酸主要从河南金丹乳酸科技有限公司采购。公司 2017 年、2018 年
从河南金丹乳酸科技股份有限公司采购食用级乳酸金额分别为 1,831,111.10 元、5,333,343.69 元，占
当期采购总额比例分别为 28.60%、43.00%。食用级乳酸该产品 2018 年的采购单价相比 2017 年上涨
了 33.52%，同时由于 2018 年公司以乳酸作为主要原料的产品销售数量相较 2017 年明显增加，导致
公司对于食用级乳酸的采购数量也明显增加。
公司主要从河南金丹乳酸科技股份有限公司采购乳酸的原因为河南金丹乳酸科技股份有限公司规模较大，产品质量稳定，公司与其合作时间较长，同时河南金丹乳酸科技股份有限公司处在河南省内，运输成本相对较低。但若河南金丹乳酸科技股份有限公司不能及时给公司供货，可能影响公司乳酸产品的正常生产与销售。故公司存在一定的供应商集中度较高风险。
应对措施：丰富供应商清单，拓宽原材料采购渠道，降低供应商集中度较高风险。
（七）共同实际控制人控制不当及公司治理风险
公司共同实际控制人为杨红涛和金丽敏，两人合计持有公司 100%的股份，对公司董事会及股东大会的决议事项能够产生决定影响。同时，二人实际控制着公司的研发、采购、生产、销售等重大事项，左右着公司的经营战略。
随着股份公司设立，公司已经建立了较为完善的法人治理结构和相对健全的内控制度，但由于股份公司成立时间尚短，“三会”的规范运作及相关人员的规范意识方面仍有待进一步提高。无法排除共同控制人滥用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等重大事项产生不利影响，进而损害公司和其他少数权益股东的利益。若公司治理欠佳，存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。这将会制约公司的快速发展。
应对措施：公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《关联交易关联办法》等各项内控制度，从制度安排上避免实际控制人不当控制的风险。
（八）对外担保的风险
报告期内，公司对外担保事项情况如下：
2018 年 6 月 15 日，公司、杨红涛、金丽敏、王卫国与洛阳农村商业银行股份有限公司签订最
高额担保合同（洛农商中州保字 20180615 第 03001 号），约定公司、杨红涛、金丽敏、王卫国为
洛阳九洲医疗器械有限公司与洛阳农村商业银行股份有限公司中州支行在 2018 年 6 月 15 日至 2019
年 6 月 15 日的期间内连续签署的一系列借款合同进行最高额担保，担保的主债权为债权人对债务人授信的累计未清偿余额在债权发生期间内最高不能超过 1000 万元整，保证方式为连带责任保证，保证期间为按债权人对债务人每笔债权分别计算，自每笔主合同债务履行期届满之日起至该主合同约定的债务履行期届满之日后两年止。
若洛阳九洲医疗器械有限公司不能偿还到期借款，公司将承担担保责任。这将会影响公司的正
常经营。2019 年 6 月 26 日，洛阳九洲医疗器械有限公司已偿还以上借款，公司对外担保解除。
应对措施：①完善对外担保内控制度，严格按照相关内部控制制度履行对外担保程序，谨慎选择被担保对象，提高风险防范意识；②完善公司治理结构，使公司利益相关者真正实现利益制衡；③定期检查，加大对担保项目的跟踪，如发现潜在风险点，及时进行把控。
（九）不能继续享受企业所得税税收优惠的风险
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，
减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2017 年 8 月获得国家高新技术企业资格，并经公司所在
地国家税务局备案减按 15%缴纳企业所得税。根据《高新技术企业认定管理办法》第十一条第 5 款
规定，企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：最近一年销售收入小于 5,000 万元（含）的企业，
比例不低于 5%。公司 2017 年、2018 年营业收入均低于 5000 万元，且两年研发费用总额占销售收
入的比例为 3.43%，存在近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例低于 5%，从而存在不能认定为高新技术企业，不能享受企业所得税优惠税率的风险。
应对措施：重视研发工作，不断加大研发投入，使公司持续符合国家“高新技术企业”资格相关认证标准，降低企业税收优惠风险。
（十）公司短期偿债能力较弱的风险
公司 2018 年末、2017 年末短期借款余额分别为 10,500,000.00 元、12,000,000.00 元，与流动资
产总额相比较高，使得公司 2018 年末、2017 年末流动比率分别为 0.65、0.57，存在短期偿债能力较弱的风险。
应对措施：①在日常的经营管理中，充分保持各类资产较好的质量水平，为提高企业的偿债能力打好基础；②增加股权融资的比重，优化资本结构，降低财务风险；③选择合适的举债方式，制定合理的偿债计划。
十五、 公司经营目标和计划
公司专注于乳酸等原料药全产业链的打造，不断向下游延伸，将构建一条乳酸系列原料药、矿物质元素钙系列原料药和矿物质元素钠系列原料药的研发、加工、销售的全产业链发展格局。
公司的发展战略为：
第一，在现有品种的基础上，持续开发新的乳酸系列产品，如药用级乳酸亚铁、药用级乳酸锌等，打造乳酸系列产品；
第二，不断开发新的人体所需微量元素化合物，如葡萄糖酸钙、葡萄糖酸锌、赖氨酸、醋酸钠和碳酸氢钾，打造药用级微量元素专家级原料药厂；
第三，进一步开拓乳酸和乳酸钠溶液的市场，专注于血液制品和乳酸盐腹膜透析液方向的扩展；
第四，利用自产原料的优势，开发补钙、补锌等补充人体微量元素方向的成品药开发。
2019 年初，公司与华夏先葆（北京）中药物研究院对龙门医药布局大健康战略进行了深入的探讨，并邀请药物研究院唐院长到公司实地考察了公司目前现状，并制定出了长期发展方案：
结合现有原料药生产制造基础上，龙门医药将增加醋酸钠、赖氨酸、葡萄糖酸钙、葡萄糖酸锌等配套下游客户的原料药产品。
在健康中国战略的大政策环境下，龙门医药依托自产人体微量元素原料的优势，将研发报批并安装调试完成“维生素 D 钙镁片和多种维生素钙锌硒片”等国产保健食品生产线，增加新产品，扩大产能，抢占市场份额。
第五节 申请挂牌公司、中介结构及相关人员声明
申请挂牌公司全体董事、监事、高级管理人员声明
本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。
全体董事签字：
杨红涛 金丽敏 任念军
_______________
王俊卿 付怀中
全体监事签字：
_____________ _____________ _____________
王校英 韦佳楠 郭小将
全体高级管理人员签字：
______________
任念军 付怀中
法定代表人签字：
_________
杨红涛
洛阳龙门医药股份有限公司
年 月 日
主办券商声明
本公司已对公开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
法定代表人或授权代表人（签字）：
章宏韬_______
项目负责人（签字）：
王彪_______
项目小组成员签字：
蔡道辉_______ 张博_______
华安证券
年 月 日
律师事务所声明
本机构及经办律师已阅读公开转让说明书，确认公开转让说明书与本机构出具的法律意见书无矛盾之处。本机构及经办律师对申请挂牌公司在公开转让说明书中引用的法律意见书的内容无异议，确认公开转让说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
经办律师（签字）：
刘丽华_______ 李莎莎________
律师事务所负责人（签字）：常东记_______
河南君友律师事务所
年 月 日
审计机构声明
本机构及签字注册会计师已阅读公开转让说明书，确认公开转让说明书与本机构出具的审计报告无矛盾之处。本机构及经办人员对申请挂牌公司在公开转让说明书中引用的审计报告的内容无异议，确认公开转让说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
经办注册会计师（签字）：
张本罚_______ 闫文静________
会计师事务所负责人（签字）：
石文先_______
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
年 月 日
评估机构声明
本机构及签字注册资产评估师已阅读公开转让说明书，确认公开转让说明书与本机构出具的资产评估报告无矛盾之处。本机构及经办人员对申请挂牌公司在公
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