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损益的金融负债
债权投资 -
其他债权投资 -
其他权益工具投资 -
衍生金融工具 -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 352,464.40
合计 370,088.00 352,464.40
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1． 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 26,429.58
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,265,463.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,291,892.70
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 97,192.69
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,194,700.01
2． 重大非经常性损益项目说明
计入当期损益的政府补助详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.70 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通 5.35 0.17 0.17
股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 19,558,430.38
非经常性损益 B 1,194,700.01
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 18,363,730.37
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 333,571,085.51
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L= D+A/2+ 343,350,300.70
E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.70%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.35%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 19,558,430.38
非经常性损益 B 1,194,700.01
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 18,363,730.37
期初股份总数 D 107,900,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 107,900,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.18
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
山东龙冈旅游股份有限公司
二〇一九年八月八日
