3=1-2 2,001,849.48 -1,354,684.65
损益后的净利润
期初股份总数 4 22,082,000.00 22,082,000.00
公积金转增股本或股票股利分配 5
等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数 6
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告 7
期期末的月份数
报告期因回购或缩股等减少股份 8
数
减少股份下一月份起至报告期期 9
末的月份数
报告期月份数 10
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10 22,082,000.00 22,082,000.00
-8×9÷10
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.10 -0.10
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.09 -0.06
已确认为费用的稀释性潜在普通 14
股利息
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+14×(1-15 0.10 -0.10
-16]÷(10+17
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+14×(1-15) 0.09 -0.06
-16]÷(10+17)
十二、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报告期内，公司变动幅度达 30%以上，或占公司报表日资产总 5%或报告期利润总额 10%以上的会计报表
项目变动原因如下。
1.资产负债表主要项目变动原因分析
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 6 月 30 日 变动金额 变动幅度 占资产总 注释
额 5%以上
货币资金 3,147,796.57 5,913,676.34 2,765,879.77 87.87% 7.36%
应收票据 4,650,582.37 4,726,000.00 75,417.63 1.62% 5.88%
应收账款 44,296,519.34 40,346,707.22 -3,949,812.12 -8.92% 50.20%
预付款项 554,856.04 428,097.83 -126,758.21 -22.85% 0.53%
其他应收款 1,013,761.93 1,068,711.32 54,949.39 5.42% 1.33%
存货 4,997,081.51 7,527,338.80 2,530,257.29 50.63% 9.37%
固定资产 16,489,894.48 15,848,997.77 -640,896.71 -3.89% 19.72%
短期借款 22,800,000.00 22,800,000.00 0.00 0.00% 28.37%
应付账款 8,616,847.21 10,438,351.80 1,821,504.59 21.14% 12.99%
预收账款 1,284,000.00 334,429.00 -949,571.00 -73.95% 0.42%
应交税费 10,626,615.16 6,310,077.71 -4,316,537.45 -40.62% 7.85%
其他应付款 305,642.48 495,782.00 190,139.52 62.21% 0.62%
递延收益 100,000.00 1,700,000.00 1,600,000.00 1600.00% 2.12%
实收资本 22,082,000.00 22,082,000.00 0.00 0.00% 27.47%
资本公积 21,830,346.53 21,830,346.53 0.00 0.00% 27.16%
未分配利润 -9,353,648.82 -7,184,334.67 2,169,314.15 -23.19% -8.94%
注 1：货币资金增长 87.87%，主要原因为货款回收总额比去年同期增长。
注 2：应收票据占资产总额 5.88%，主要原因为我公司上半年的主要客户单位的结算以银行承兑汇票为
主。
注 3：应收账款占资产总额的 50.20%，主要原因为我公司客户滚动结算款及质保金。
注 4：存货增加 50.63%主要为库存材料、在产品增加。
注 5：固定资产占比总资产 19.72%：主要为正常经营所需厂房、办公楼。
注 6： 应付账款较期初增长了 21.14%且占资产总额 12.99%，主要原因为上半年采购量有所增长且供应
商的信用垫款对公司支持增大。
注 7：预收账款减少了 73.95%，主要原因为预收款单位完成销售，冲回预收账款。
注 8：应交税金减少 40.62%主要原因为 2018 年 12 月发货计提应交增值税，实际缴纳为 2019 年 1 季度。
注 13：其他应付款期末增加 62.21%，主要原因为公司上半年的挂账未支付的律师费、审计费等费用。 2. 利润表主要项目变动原因分析
项目 2018年6月30日 2019 年 6 月 30 变动金额 变动幅度 占利润总额 注释
日 10%以上
营业收入 23,301,694.70 27,303,687.43 4,001,992.73 17.17% 1258.63%
营业成本 17,931,573.76 18,610,710.88 679,137.12 3.79% 857.91%
营业税金及附 254,052.14 719,677.13 465,624.99 183.28% 33.18%
加
销售费用 1,137,238.60 1,298,107.79 160,869.19 14.15% 59.84%
管理费用 5,100,491.57 4,189,150.32 -911,341.25 -17.87% 193.11%
财务费用 861,101.83 1,056,083.43 194,981.60 22.64% 48.68%
资产减值损失 264,973.14 -571,891.60 -836,864.74 -315.83% -26.36%
营业外收入 1,042,673.00 197,824.67 -844,848.33 -81.03% 9.12%
营业外支出 149,621.31 30,360.00 -119,261.31 -79.71% 1.40%
利润总额 -1,354,684.65 2,169,314.15 3,523,998.80 260.13% 100.00%
注 1： 营业收入和营业成本占利润总额 1258.63%、857.91%且较去年增加 17.17%、3.79%。主要原因是
今年公司销售合同订单增加，实现利润 216.93 万元。
注 2： 营业税金及附加增加 183.28%，主要原因为 2018 年底发货实现销售，缴纳增值税入库在 2019 年
1 季度。
注 3：销售费用上涨 14.15%，主要原因为公司今年加强销售团队规模，新增销售人员，导致销售费用增
加。
注 4：管理费用降低 17.87%，主要原因为分公司伟力得研发投入比上年同期减少。
注 5：资产减值损失同比减少 315.83%，主要原因为加大超期应收款催收，计提减值减少。
注 6：营业外收入同比降低 81.03%，主要原因为公司政府补贴减少。
乐山晟嘉电气股份有限公司
二〇一九年八月二十二日
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