政府补助
(1) 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
专项补贴 595,015.10 其他收益 临安区就业管理处失业基金专户困
难企业社保费返还
小 计 595,015.10
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 595,015.10 元。
六、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2019 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 91.60%(2018 年 12 月 31 日：90.57%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余
额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表
2019 年 1－6 月增加 2019 年 1－6 月减少
项 目 2019.1.1 计提 收回 其他 转回 核销 其他 2019.6.30
未来 12 个月预期信用损失（第一阶段，自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具）
其他应收款 149,641.35 191,447.54 341,088.89
小 计 149,641.35 191,447.54 341,088.89
整个存续期预期信用损失（第二阶段，自初始确认后信用风险已显著增加但未发生信用减值的金融工具）
其他应收款
小 计
整个存续期预期信用损失（第三阶段，已发生信用减值但并非购买或源生的已发生信用减值的金融工具）
其他应收款
小 计
整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目）
应收账款 1,850,161.30 455,560.72 2,305,722.02
小 计 1,850,161.30 455,560.72 2,305,722.02
合 计 1,999,802.65 647,008.26 2,646,810.91
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等融资手段，主要采取短期融资方式适当，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从上海浦东发展银行杭州分行临安支行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 21,113,718.24 21,113,718.24 21,113,718.24
应付账款 23,907,224.73 23,907,224.73 23,907,224.73
小 计 45,020,942.97 45,020,942.97 45,020,942.97
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 22,935,993.61 22,935,993.61 22,935,993.61
应付账款 17,141,758.72 17,141,758.72 17,141,758.72
小 计 40,077,752.33 40,077,752.33 40,077,752.33
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司期末无借款，利率变动不会直接对本公司的利润总额产生重大影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
七、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人
本公司的实际控制人系自然人王力、胡敏夫妇。
2. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
临安科星电子有限公司 受同一实际控制人控制
浙江临安中信村镇银行股份有限公司 本公司参股的公司
王靖 实际控制人王力之妹妹
(二) 关联交易情况
1. 关联租赁情况
(1) 明细情况
公司承租情况
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 上年同期确认的
租赁费 租赁费
临安科星电子有限公司 房屋 266,309.16 266,309.16
王靖 房屋 30,000.00 31,000.00
(2) 其他说明
2017 年 8 月，公司与临安科星电子有限公司签订房屋租赁合同，租用临安科星电子有
限公司坐落于石镜街 777 号总计 6,213.88 平方米的房屋用于生产、办公之用，租赁期限共
10 年，自 2017 年 8 月 15 日起至 2027 年 8 月 14 日止，每年租赁费为 559,249.20 元。
2. 关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保 担保 担保是否已经
起始日 到期日 履行完毕
临安科星电子有限公司 3,900 万元 2019-05-14 2024-05-14 否
注：临安科星电子有限公司为公司应付票据提供抵押担保。
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 625,896.00 735,000.00
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
八、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 595,015.10
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债
产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -78,685.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 
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