成本 收入 成本
主营业务 127,298,068.09 104,526,393.17 143,137,102.92 119,061,347.50
其他业务 31,875.56 18,880.00 33,526.11 587.67
合 计 127,329,943.65 104,545,273.17 143,170,629.03 119,061,935.17
河南正佳能源环保股份有限公司 2019 半年度财务报表附注
（2）主营业务（按产品）列示
2019 年 6 月 30 日 2018 年 6 月 30 日
项 目
收入 成本 收入 成本
聚丙烯酰胺 115,611,941.81 93,510,613.76 135,241,665.79 112,197,252.16
丙烯酰胺 1,931,669.78 1,585,877.00 7,895,437.13 6,864,095.34
化学原料 9,754,456.50 9,429,902.41
合 计 127,298,068.09 104,526,393.17 143,137,102.92 119,061,347.50
（3）主营业务（按地区）列示
2019 年 6 月 30 日 2018 年 6 月 30 日
项 目
收入 成本 收入 成本
外销 37,499,631.19 27,946,218.48 52,988,204.69 39,623,001.55
内销 89,798,436.90 76,580,174.69 90,148,898.23 79,438,345.95
合 计 127,298,068.09 104,526,393.17 143,137,102.92 119,061,347.50
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 账面金额 占公司报告期内营业收入比例（%）
大庆澳龙石油化工有限公司 40,169,346.73 31.56
POLYMER EXPERTS LLC 33,940,964.20 26.66
上海宝泰化工有限公司 18,818,911.90 14.78
中国石油化工股份有限公司物资装备部 8,699,931.21 6.83
新乡市京华净水材料有限公司 5,431,961.99 4.27
合 计 107,061,116.02 84.10
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八、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -12,900.00 固定资产处置损失
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入其他收益
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 2,782,000.00 2,280,000.00 元，
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入营业外收入
502,000.00 元。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -342.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,768,757.96
所得税影响额 415,313.69
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项 目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后）
合 计 2,353,444.27
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.33 0.08 0.08
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.47 0.08 0.08
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九、主要报表重大变动分析
1．资产负债结构分析
本期期末 上年期末 本期期末与上年
项目 金额 占总资产 金额 占总资产的 期末金额变动比
的比重 比重 例
货币资金 87,696,105.50 28.62% 101,591,833.23 33.30% -13.68%
应收票据及应收账款 88,411,546.11 28.85% 91,025,694.02 29.84% -2.87%
预付款项 9,605,333.29 3.13% 2,462,637.95 0.81% 290.04%
其他应收款 1,532,819.71 0.50% 1,003,463.88 0.32% 52.75%
存货 30,781,911.21 10.05% 17,719,256.08 5.81% 73.72%
其他流动资产 1,938,160.23 0.63% 118,076.69 0.04% 15.41%
固定资产 66,987,498.93 21.86% 70,619,104.94 23.15% -5.14%
在建工程 37,085.11 0.01% - - 100.00%
无形资产 18,343,610.75 5.99% 19,181,778.00 6.29% -4.37%
长期待摊费用 376,432.14 0.12% 436,926.14 0.14% -13.85%
递延所得税资产 700,803.06 0.23% 706,805.10 0.2
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