3% -0.85%
其他非流动资产 - 174,557.70 0.06% -100.00%
短期借款 26,000,000.00 8.49% 47,000,000.00 15.41% -44.68%
长期借款 52,000,000.00 16.97% 24,000,000.00 7.87% 116.67%
应付票据及应付账款 79,136,068.71 25.83% 78,786,138.88 25.83% 0.44%
预收账款 470,754.15 0.15% 1,011,133.81 0.33% -53.44%
应付职工薪酬 1,146,553.61 0.37% 2,554,813.98 0.84% -55.12%
应交税费 1,323,562.65 0.43% 4,344,804.74 1.42% -69.54%
其他应付款 1,254,562.16 0.41% 10,400,863.63 3.41% -87.94%
递延所得税负债 558,297.08 0.18% 396,557.93 0.13% 40.79%
资产合计 306,411,306.04 305,040,133.73 0.45%
资产负债项目重大变动原因
1）、预付账款，年初 246.26 万元，报告期期末 960.54 万元，增加 714.27 万元，增加比例
290.04%。变动的主要原因:增加采购原料预付款 789.06 万元。
2）、其他应收款，年初 100.34 万元，报告期期末 153.28 万元，增加 52.94 万元，增加比例
52.75%，变动的主要原因:员工往来款增加 64.70 万。
3)、存货，年初 1,771.93 万元，报告期期末 3,078.19 万元，增加 1,306.26 万元，增加比例
73.72%，变动的主要原因：第三季度生产的机器设备需要计划性检修，为了满足国内外市场用户的使用需求，按照预先调整的生产计划，进行满负荷生产，库存商品增加 1,115.56 万元。
4)、在建工程，年初 0 万元，报告期期末 3.7 万元，增加比例 100%，变动的主要原因：上年期
末在建工程达到转固条件，转增固定资产，本期新增在建工程钻井项目领用材料 0.9 万，化学单体自动化项目 2.81 万。
5)、短期借款，年初 4,700 万元，报告期期末 2,600 万，减少 2100 万，下降比例 44.68%，变
河南正佳能源环保股份有限公司 2019 半年度财务报表附注
动的主要原因：归还短期借款 2,100 万元。中国银行郑州大学中路支行借款 1,800 万元，到期归还，为周转资金重新向中国银行郑州大学中路支行借款 1,800 万元。
6）、长期借款，年初 2,400 万元，报告期期末 5,200 万，增加 2,800 万，增加比例 116.67%，
变动的主要原因：为周转资金向河南新郑农村商业银行股份有限公司借款 2,800 万元。
7）、预收账款，年初 101.11 万元，报告期期末 47.08 万元，减少 54.03 万元，下降比例 53.44%，
变动的主要原因：公司的零售客户采用现款现销，所以下游的客户合理控制了预付货款的比例。
8）、应付职工薪酬，年初 255.48 万元，报告期期末 114.66 万元，减少 140.82 万元，下降比
例 55.12%，变动的主要原因：年初应付职工薪酬中有上年度的年终奖金，本期已经发放。
9）、应交税费，年初434.48万元，报告期期末132.36万元，减少302.12万元，下降比例69.54%，主因税负核算期间不一致，年初为 2018 年全年度应支付税负，报告期期末为半年度应支付税负。
10）、其他应付款，年初 1,040.09 万元，报告期期末 125.46 万元，减少 914.63 万元，下降比
例 87.94%，变动的主要原因：本期归还暂借关联方资金 950.53 万元。
11）、递延所得税负债，年初 39.66 万元，报告期期末 55.83 万元，增加 914.63 万元，增加比
例 16.17%，变动的主要原因：基于购入 500 万以下固定资产当期加计扣除累计折旧，产生的应纳税暂时性差异。
2、营业情况分析
（1）利润构成
本期 上年同期 本期与上年
项目 金额 占营业收入 金额 占营业收 同期金额变
的比重 入的比重 动比例
营业收入 128,026,001.99 144,217,223.09 -11.23%
营业成本 104,864,084.72 81.91% 119,121,023.85 82.60% -11.97%
毛利率 18.09% 17.40%
税金及附加 1,320,890.54 1.03% 1,058,824.65 0.73% 24.75%
销售费用 3,171,977.16 2.48% 2,882,816.32 2.00% 10.03%
管理费用 5,174,093.38 4.04% 5,573,124.79 3.86% -7.16%
研发费用 6,516,374.65 5.09% 7,681,701.23 5.33% -15.17%
财务费用 1,068,664.95 0.83% 2,546,652.52 1.77% -58.03%
资产减值损失 -40,013.54 -0.03% -216,612.40 -0.15% -81.53%
其他收益 2,280,000.00 1.78% 1,700,000.00 1.18% 34.12%
资产处置收益 -12,900.00 -0.01% 1,324,420.56 0.92% -100.97%
营业利润 8,217,030.14 6.42% 8,594,112.69 5.96% -4.39%
营业外收入 502,850.03 0.39% 2,000.00 0.00% 250.43%
营业外支出 1,192.07 0.00% 100.00%
利润总额 8,718,688.09 6.81% 8,596,112.69 5.96% 1.43%
所得税费用 797,716.90 0.62% 885,416.25 0.61% -9.90%
净利润 7,920,971.19 6.19% 7,710,696.44 5.35% 2.73%
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项目重大变动原因:
1）财务费用，报告年度 106.87 万元，上年同期 254.67 万元，减少 147.80 万元，下降比例
58.03%，变动的主要原因：一方面报告期内实现结构性存款收益 994,733.79 元，另一方面汇率变动，报告期产生汇兑收益 336,518.73 元，上年同期产生汇兑损失 394,161.74 元。
2）资产减值损失，报告年度-4 万元，上年同期-21.66 万元，减少 17.66 万元,下降比例
81.53%，变动的主要原因：报告期内应收账款余额减少，计提的坏账损失相应冲回。
3）其他收益，报告年度 228.00 万元，上年同期 170.00 万元，增加 58 万，增加比例 34.12%，
变动的主要原因：一种可溶性纳米驱油剂关键技术研究与产业化补助 40 万，一种高分子量聚丙烯酰胺关键技术研究与产业化补助 21 万，四元共聚抗盐抗温聚丙烯酰胺关键技术研究补助 27 万，一种用于压裂液的疏水缔合聚丙烯酰胺关键技术研究 24 万，研究与开发补贴 24 万等。
4）资产处置收益，报告年度-1.29 万元，上年同期 132.44 万元，下降比例 100.97 万元，变
动的主要原因：上年度处置燃气锅炉及 3#线闲置设备产生的 132.44 万收益。
5）营业外收入，报告年度为 50.29 万元，上年同期 0.2 万元，增加 50.08 万元，增加比例
250.43%，变动的主要原因：增加政府补助 50.20 万元。
十、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会 2019 年 8 月 26 日决议批准。
河南正佳能源环保股份有限公司
2019 年 8 月 26 日
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