8,108,928.00
八、 资产负债表日后事项
截止财务报告报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
九、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一） 当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 同年上期金额 说明
非流动资产处置损益 -360.26 784.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 69,798.74
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,569.99 384.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目
项 目 本期金额 同年上期金额 说明
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 63,868.49 1,168.45
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.96 0.021 0.021
扣除非经常性损益后归属于公司普通 2.82 0.020 0.020
股股东的净利润
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报告期内，期末数据较期初数据变动幅度达到 30%以上，或变动金额占公司报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的报表项目，具体情况及变动原因如下：
1. 资产负债表变动情况
项目 期末余额 期初余额 变动比例 变动占总资产比例
预付款项 99,133.91 363,347.31 -72.72% -0.22%
应付票据及应付账款 8,943,174.32 6,720,741.71 33.07% 1.85%
预收款项 2,224,072.48 573,721.98 287.66% 1.37%
应付职工薪酬 761,657.96 519,887.85 46.50% 0.20%
应交税费 689,945.36 374,509.08 84.23% 0.26%
变动原因说明：
（1）报告期内，预付账款较上期减少了 264,213.4 元，降幅为 72.72%，主要原因为本期采购原材
料以赊购为主。
（2）报告期内，应付票据及应付账款较上期增加了 2,222,432.61 元，涨幅为 33.07%，主要原因为
赊购原材料-基础油。
（3）报告期内，预收款项较上期增加了 1,650,350.50 元，涨幅为 287.66%，主要原因为本期预收
客户货款增加。
（4）报告期内，应付职工薪酬较上期增加了 241,770.11 元，涨幅为 46.50%，主要原因为本期计提
的职工薪酬尚未支付完毕所致。
（5）报告期内，应交税费较上期增加了 315,436.28 元，涨幅为 84.23%，主要原因为本期收入增加。
2. 利润表变动情况
项目 本期金额 上期金额 变动比例 变动占总利润比例
营业收入 29,811,909.64 26,469,871.25 12.63% 258.71%
营业成本 23,303,795.84 20,650,159.61 12.85% 205.42%
税金及附加 104,061.57 185,832.96 -44.00% -6.33%
研发费用 38,308.18 12,998.14 194.72% 1.96%
财务费用 2,808,635.99 3,265,441.91 -13.99% -35.36%
资产减值损失 100,051.06 28,719.88 248.37% 5.52%
营业外收入 69,798.75 240,785.70 -71.01% -13.24%
营业外支出 5,570.00 240,401.66 -97.68% -18.18%
变动原因说明：
（1）报告期内，营业收入较上期增加了 3,342,038.39 元，涨幅为 12.63%，主要原因为产品销售收
入增长所致。
（2）报告期内，营业成本较上期增加了 2,653,636.23 元，涨幅为 12.85%，主要原因为产品销售收
入增长致使主营业务成本增加。
（3）报告期内，税金及附加较上期下降了 81,771.39 元，降幅为 44.00%，主要原因为应交增值税
减少。
（4）报告期内，财务费用较上期下降了 456,805.92 元，降幅为 13.99%，主要原因为短期借款利息
减少所致。
（5）报告期内，研发费用较上期增加了 25,310.04 元，涨幅为 194.72%，主要原因为本期费用化的
研发项目增加所致。
（6）报告期内，资产减值损失较上期增加了 71,331.18 元，增幅为 248.37%，主要原因为其他应收
账款计提坏账准备增加所致。
（7）报告期内，营业外收入较上期减少了 170,986.95 元，降幅为 71.01%，主要原因为本期收到的
与日常经营活动无关的政府补助同比上期减少所致。
（8）报告期内，营业外支出较上期减少了 234,831.66 元，主要原因为本期支付非经营项下费用减少所致。
3. 现金流量表变动情况
项 目 本期金额 上期金额 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 3,597,005.56 4,078,727.74 -11.81%
投资活动产生的现金流量净额 -3,303,926.26 -3,153,227.30 4.78%
筹资活动产生的现金流量净额 -1,038,551.30 -1,530,971.64 -32.16%
变动原因说明：
（1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上期同期减少了 481,722.18 元，降幅为 11.81%，
主要原因为销售商品收到的现金增加所致。
（2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 150,698.96 元，降幅为 4.78%，其
主要原因为本期《六万吨润滑油综合产能技改项目》投入增加所致。
（3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 492,420.34 元，增幅为 32.16%，
其主要原因为本期融资所支付的利息、担保费等财务成本减少所致。
南宁飞日润滑科股份有限公司
（公章）
二〇一九年八月二十七日
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