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5、关联方交易
（1）关联担保
①本年度，关联方为本集团担保的情况如下：
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
毛文升、余碧云、毛行武、 厦门娜其尔日化股份有限公 6,000,000.00 2015/1/28 2025/1/28 否
毛文证、毛文勤 司
毛文升、余碧云、毛文证、 厦门娜其尔日化股份有限公 9,500,000.00 2013/7/8 2023/7/9 否
毛文勤 司
毛文升、余碧云、毛文证、 厦门娜其尔日化股份有限公 10,000,000.00 2018/1/11 2021/1/11 否
毛文勤、毛行武 司
毛文证 厦门娜其尔日化股份有限公 237,300.00 2017/8/7 2020/7/7 否
司
（十一）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2019 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2019 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。
（十二）资产负债表日后事项
截至 2019 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
（十三）其他重要事项
截至 2019 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
（十四）母公司财务报表主要项目附注
1、应收票据及应收账款
科目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 7,353,555.30 14,230,048.68
合 计 7,353,555.30 14,230,048.68
以下是与应收账款有关的附注：
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例(%) 账面价值
(%)
单项金额重大
并单项计提坏 3,053,049.79 41.52 3,053,049.79 100.00
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏 4,300,505.51 58.48 190,245.27 4.42 4,110,260.24
账准备的应收
账款
组合 1：账龄
组合
组合 2：合并
范围内关联方
组合
组合小计
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合 计 7,353,555.30 100.00 3,243,295.06 44.11 4,110,260.24
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 账面价值
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏 3,236,334.62 18.24 3,236,334.62 100
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 14,507,545.59 81.76 277,496.91 1.91 14,230,048.68
账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 4,919,338.84 27.72 277,496.91 5.64 4,641,841.93
组合 2：合并范围内关联方组 9,588,206.75 54.04 9,588,206.75
合
组合小计 14,507,545.59 81.76 277,496.91 1.91 14,230,048.68
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 17,743,880.21 100 3,513,831.53 19.8 14,230,048.68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
INTERPRO MANUFACTURING 2,170,226.40 2,170,226.40 100 预计无法收回
LTD
厦门尹蔻贸易有限公司 882,823.39 882,823.39 100 预计无法收回
合计 3,053,049.79 3,053,049.79 100
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3,668,950.43 127,089.76 3.46
1 年至 2 年（含 2 631,555.08 63,155.51 10.00
年）
合计 4,300,505.51 190,245.27 4.42
（续）
账龄 期初余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 4,288,739.50 214,436.98 5
1 年至 2 年（含 2 年） 630,599.34 63,059.93 10
合计 4,919,338.84 277,496.91 5.64
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 87,251.64 元。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为 0 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款 计提的坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的 期末余额
比例(%)
INTERPRO MANUFACTURING 货款 2,170,226.40 3—4 年 29.51 2,170,226.40
LTD
厦门美代跨境电商有限公司 货款 1,127,155.14 1 年以内 15.33
AVENDANO Y SANCHEZ LTD 货款 1,005,592.76 1 年以内 13.67 50,279.64
厦门尹蔻贸易有限公司 货款 882,823.39 1-2 年 12.01 882,823.39
BIOLAB INTERNATIONAL 货款 575,598.1
