偿债能力 单位:元 本期期末 本期期初 增减比例 资产总计 742,990,002.05 732,197,569.51 1.47% 负债总计 296,678,714.07 287,100,331.45 3.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 380,151,519.42 379,726,813.12 0.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.74 2.74 0.00% 资产负债率%(母公司) 26.28% 28.59% - 资产负债率%(合并) 39.93% 39.21% - 流动比率 2.19 2.2162 - 利息保障倍数 1.67 7.73 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,868,962.45 4,748,197.75 -60.64% 应收账款周转率 0.10 0.28 - 存货周转率 0.73 2.43 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.47% 1.74% - 营业收入增长率% -63.18% -50.50% - 净利润增长率% -52.02% -86.73% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例 普通股总股本 138,562,236 138,562,236 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 39,000.00 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.17 非经常性损益合计 39,000.17 所得税影响数 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益净额 39,000.17 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、 商业模式 黑龙江省北味菌业科技集团股份有限公司主营业务包括食用菌初加工产品、深加工产品和其他产品的生产、加工及销售。根据《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所属行业为“农、林、牧、渔服务业”(代码为 A05)公司及子公司主要产品分为三个系列,一是食用菌初加工产品,主要以散装黑木耳为主;二是食用菌深加工系列产品,包括袋(盒)装黑木耳、袋装银耳、袋装猴头菇、即食黑木耳等以食用菌为原材料的食用菌深加工产品;三是其他产品,包括杂粮类、调味品类、糖果类、坚果类产品。公司营销总部设立于沈阳,销售均为直接销售,模式有三种,分别为经销商、商场超市、网络平台销售模式。首先,经销商客户中包括个体经销商和商贸公司,经销商模式是目前食用菌行业所采取的主要销售方式,经销商模式为买断式销售,经销商具有独立的经营机构,拥有商品的所有权,并通过产品销售获得经营利润。公司将产品交由经销商或其承运人后,货物风险全部转移,不再承担任何责任;其次,商场超市销售模式是公司另一种重要的销售模式,通过与商场超市签订合作协议、最终通过商场超市实现销售;最后,子公司天然食品通过与天猫、京东商城等多家大型网络销售平台进行合作,实现销售,系“互联网+销售”的新渠道,给公司带来了新的利润增长点。自 2018 年开始公司全资子公司海林市鑫源生物科技有限公司开始种植并销售食用菌。报告期内及报告期后至本报告披露日公司的商业模式发生变化. 商业模式变化情况: □适用 √不适用 二、 经营情况回顾 报告期内,公司营业收入为 58,351,655.51 元,同比降低 63.18%;净利润为 1,214,049.92 元,同比 增长 225.45%。总资产为 742,990,002.05 元,同比增长 1.01%,净资产为 378,151,,519.42 元,同比 增长 13.37%。 2.公司发展情况 (1)公司按照确定的经营发展思路,致力于生产安全、绿色、无公害、品质优良的产品,为加强食品 安全管理,切实提高食品安全控制力,加强了对产品质量保障的相关措施,坚持从源头控制产品质量。 (2)公司加强与商场超市及经销商的合作,拓宽了销售渠道。 (3)公司大力发展基地前端建设并于 2019 年 4 月 25 日投资控股子公司北京北味农业科技有限公司, 注册资本为人民币 5,000.00 万元,根据该公司的公司章程,尚未实缴投资款;经营范围:生物领域内的技术开发、技术服务、技术咨询;货物进出口;销售调味品、食用农产品、种子(不再分装的包装种子)、谷物、机械设备、电子产品、化肥;销售食品。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。 三、 风险与价值 1 、个人采购与销售风险提示 公司主要从事高品质食用菌及山珍等产品的加工和销售业务,该业务决定了公司主要原材料供应商为个人农业生产者。采购过程中,由于公司采购量较大,因此公司与部分农业生产者信赖的代理人签订协议,由其代公司向农户收取农产品,由于根据当地习惯和风俗,采购交易多采用现金结算。公司向个人供应商采购额占总采购额比例较高,存在相关风险,(1)原材料质量和供应量的稳定性存在一定的风 险,(2)因个人供应商占比较大,采购付款存在现金结算导致的财务风险。公司销售的山珍等产品客户主要为各大农贸市场的大宗采购商,这些采购商多为个体经营者,个体商户采购后将商品进行分销或者零售,由于公司与个体商户之间属于直接销售而非代理关系,公司无法全面掌握终端销售的情况,很难接触到直接消费者,了解其对公司产品的评价。公司提示投资者关注由此产生的财务风险。 应对措施:公司完善内部控制制度,对于个人采购和销售采取严格的管理措施,财务制度的设计与实施日趋完善。2016 年开始公司与供应商和客户之间均采用银行转账的方式进行交易,避免因现金收付问题可能导致的内控问题。 2 、价格波动风险 由于气候条件的变化对黑木耳的生长有着关键性的作用,气候适宜,黑木耳的产量会增加,反之,黑木耳的产量会骤减。再加上市场需求的不断变化,每年黑木耳的价格都存在一些差异。同时,销售市场与木耳种植户的利益联系相对松散,尚未形成利益共享、风险共担的经济共同体,价格波动会给黑木耳产业发展带来一定影响。此外,木耳采摘期是木耳种植户用工最多的时候,采摘期需要争时间抢速度,所以种植户在此期间都大量雇人,造成人工费用增加。因此,近年来人工成本的上涨对黑木耳价格影响也不可忽略。 应对措施:目前,公司从两个方面对黑木耳市场价格波动风险进行控制。一方面,通过与黑木耳种植基地进行合作,合作内容限于推荐优良种植菌种、培育期为种植基地提供技术支持,以此与大型种植户或种植基地建立良好的长期合作关系,保障了同等价格下优质原材料的优先供应;另一方面,公司组织成立了海林市农产品综合交易大市场(兴林贸易),该交易平台致力于建立一个公正、公平、公开、高效 的市场交易环境,促进行业间的沟通交流,交易平台上集中交易产生的价格,生动的反映了市场的供求变化,加快整个供应链上的流动,购销过程中的价格风险进一步降低。 3 、食品安全风险 食用菌属于食用农产品,产品安全关系到人们的健康。公司致力于生产安全无公害、品质优良的产品。但是在原料采购、经营分销、产品运输过程中仍然存在产品受到污染的可能,存在产品质量和食品安全风险。公司实施监督管理机制,从原材料采购、生产加工、分装及流通等环节进行全过程控制,最大限度地避免了病菌、虫害、环境污染对食用菌的侵害,确保了食品安全。但在以下环节仍可能出现食品安全问题:(1)原材料质量隐患:食用菌在汲取原材料养分的同时可能汲取重金属和农药成分,若所采购的某批次原材料重金属或农药残留超标,而公司没有检出,从而导致重金属和农药超标而引发食品 安全问题;(2)食品流通环节可能存在二次污染:在装卸货或经销商分销等过程中仍可能出现二次污染 或因高温导致的食品腐败,从而引发食品安全问题。 应对