44 -9.34% -55,581,004.50 -19.88% -41.52%
资产总计 347,984,675.23 - 279,515,771.99 - 24.50%
资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：2017 年 12 月 31 日余额为 23,610.91 万元，较上年同期 17,674.23 万元增长 5,936.68 万
元，增长变动比率为 33.59%，货币资金增加原因主要本期业务量大幅增长，预收客户款项增长 4,488.44万元，其他应付款新增 443.81 万元，主要为社保未退款。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：2017 年 12 月 31 日余额为 0 万元，较上年同期
87.12 万元减少 87.12 万元，减少的变动比例为 100.00%,减少的主要原因为 2017 年收回全部的理财产
品。
3、应收账款：2017 年 12 月 31 日余额为 2,703.05 万元，较比上年同期 2,077.50 万元增长 625.55 万元，
增长变动比例为 30.11%，主要变动原因为 2017 年收入大幅增长，导致应收账款增长，其中上海外服（天津）人力资源有限公司应收增长 223.89 万元、华夏人寿保险股份有限公司河北分公司增长 131.28 万元、绫致时装（天津）有限公司应收增长 126.75 万元。
4、预付账款：2017 年 12 月 31 日余额为 258.39 万元，比上年同期 90.89 万元增长 167.50 万元，增长
变动比例为 184.28%，主要变动原因为公司地址变更，导致预付房租款较上年同期增长 61.33 万元，以及公司业务量增加导致预付劳务费增长 95.45 万元，预付培训费增长 11.98 万元。
5、一年内到期的非流动资产：2017 年 12 月 31 日余额为 0 万元，比上年同期 72.15 万元减少 72.15 万
元，减少变动比例为 100.00%，主要变动原因为一年以内到期的长期待摊费用全部摊销完毕。
6、开发支出：2017 年 12 月 31 日余额为 1,629.12 万元，比上年同期 621.29 万元增长 1,007.83 万元，
增长变动比例为 162.21%，主要变动原因为 2017 年度新增加 6 个研发项目，新产品研发达到资本化确认
条件，进行了研发支出的资本化确认。
7、长期待摊费用：2017 年 12 月 31 日余额为 24.44 万元, 比上年同期 114.04 万元减少 89.60 万元，减
少变动比例为 78.57%，主要变动原因为本年内摊销 89.60 万元。
8、递延所得税资产：2017 年 12 月 31 日余额为 56.75 万元, 比上年同期 394.58 万元减少 337.83 万元，
减少变动比例为 85.62%，主要变动原因为 2017 年度公司盈利，转回 2016 年度因亏损计提的递延所得税
资产。
9、应付账款： 2017 年 12 月 31 日余额为 3.92 万元，比上年同期 60.96 万元减少 57.03 万元，减少变
动比例为 93.56%。主要变动原因教育培训类服务业务，上年期末形成较多未付培训成本，本年已支付，本年期末未产生较大的未付培训成本。
10、预收款项：2017 年 12 月 31 日余额为 16,646.55 万元，比上年同期 12,158.11 万元增长 4,488.44
万元，增长变动比例为 36.92%，主要变动原因为公司销售能力提升，代缴保险和代发工资款项增加。
11、应付职工薪酬：2017 年 12 月 31 日余额为 1,923.72 万元,比上年同期 2,904.44 万元减少 980.72 万
元，减少变动比例为 33.77%，主要变动原因为公司应付职工薪酬期末数据核算公司内部员工应付职工薪酬及劳务派遣业务人员应付职工薪酬，因本年期末劳务派遣人员减少，故期末应付职工薪酬余额减少。。
12、应交税费：2017 年 12 月 31 日余额为 649.75 万元，比上年同期 324.13 万元增长 325.62 万元，增
长变动比例为 100.46%，主要变动原因为 2017 年母公司企业所得税比上年同期增长了 301.72 万元。
13、盈余公积：2017 年 12 月 31 日余额为 209.73 万元，比上年同期 201.56 万元增长 8.16 万元，增长
变动比例为 4.05%,主要变动原因为 2017 年公司实现盈利，计提盈余公积。
14、未分配利润：2017 年 12 月 31 日余额为-3,250.59 万元，比上年同期-5,558.10 万元增长 2,307.51
万元，增长变动比例为 41.52%,主要变动原因为 2017 年公司实现归属于母公司的净利润 2,315.67 万元。
15、资产总额：2017年12月31日资产总额为为34,798.47万元，比上年同期27,951.58万元增长6,846.89
万元，增长变动比例为 24.50%，主要原因为 2017 年销售大幅增加导致货币资金增加 5,936.68 万元，应
收账款增加 625.55 万元。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年同期
项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 金额变动比例
的比重 的比重
营业收入 249,136,839.96 - 161,337,171.66 - 54.42%
营业成本 176,597,572.76 70.88% 119,323,742.15 73.96% 48.00%
毛利率% 29.12% - 26.04% - -
管理费用 25,895,074.66 10.39% 46,180,540.23 28.62% -43.93%
销售费用 14,089,927.21 5.66% 32,415,752.79 20.09% -56.53%
财务费用 782,494.39 0.31% 1,093,761.93 0.68% -28.46%
营业利润 31,888,363.20 0.02% -70,569,248.62 15.42% -99.77%
营业外收入 343,942.29 0.14% 523,521.68 0.32% -34.30%
营业外支出 223,761.68 0.09% 120,405.03 0.07% 85.84%
净利润 23,044,703.58 9.25% -64,743,933.35 -40.13% -135.59%
项目重大变动原因：
1、主营业务收入：2017 年度主营业务收入为 24,913.68 万元，比上年 16,133.72 万元增长 8,779.97 万
元,增长变动比例为 54.42%，主要变动原因为公司大力开展业务，业务外包类收入增长 7,209.42 万元，社保代理业务增长 853.51 万元，网络招聘业务增长 243.20 万元。
2、主营业务成本：2017 年度主营业务成本为 17,659.75 万元，比上年 11,932.37 万元增长 5,727.38 万
元，增长变动比例为 48.00%，主要变动原因为公司大力开展业务，主营业务收入大幅增长，对应主营业务成本相应大幅增长。
3、管理费用：2017 年度管理费用为 2,589.51 万元，比上年 4,618.05 万元减少 2,028.55 万元，减少变
动比例为 43.93%，主要变动原因为 2016 年 11 月剥离了快乐沃克软件研发、销售团队，导致相关人工费
用，房租费用大幅降低。其中人工费用减少 1,092.42 万元，全国各地办公区域房租费用减少 439.64 万元，各项日常性费用比上年大幅减少。
4、销售费用：2017 年度销售费用为 1,408.99 万元，比上年 3,241.58 万元减少 1,832.58 万元，减少变
动比例为 56.53%，主要变动原因为 2016 年 11 月剥离了快乐沃克软件研发、销售团队，导致相关人工费
用，广告宣传费用大幅降低。其中人工费用减少 1,554.79 万元，广告宣传费减少 144.66 万元，各项日常性费用比上年大幅减少。
5、财务费用：2017 年度财务费用为 78.25 万元，比上年 109.38 万元减少 31.13 万元，减少变动比例为
28.46%，主要变动原因为母公司贷款利息支出减少 36.21 万元。
6、资产减值损失：2017 年度资产减值损失为 5.61 万元，比上年 2,487.25 万元减少 2,481.64 万元，减
少变动比例为 99.77%，主要变动原因为 2016 年计提商誉减值损失 2,483.68 万元。
7、公允价值变动收益：2017 年度公允价值变动收益为 0 万元，较上年-1,036.79 万元增长 1,036.79 万
元，增长变动比例为 100.00%，增长的主要原因为 2017 年不存在以公允价值计量的理财类产品。
8、投资收益：2017 年度投资收益 186.38 万元，较上年 509.99 万元减少 323.61 万元，减少变动比例为
63.45%，减少的主要原因为 2016 年出售全资子公司北京快乐沃克科技有限公司产生投资收益 457.95 万元。
9、其他收益：2017 年度其他收益 32.20 万元，主要原因为本公司编制 2017 年度报表执行《关于修订印
发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号，在利润表中新增了“其他收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。此项会计政策变更对公司 2016 年度其他收益无影响。
10、营业外收入：2017 年度营业外收入 34.39 万元，比上年 52.35 万元减少 17.96 万元，减少变动比例
为 34.30%，主要变动原因为 2017 年度由于应聘见习生人员减少导致实际招聘见习生人数减少，补助金减少。
11、营业外支出：2017 年度营业外支出 22.38 万元，比上年 12.04 万元增长 10.34 万元，增长变动比例
为 85.84%，主要变动原因为 2017 年度外对捐赠支出 20.00 万元。
12、
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