（一）公司股东；
（二）公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工；
（三）符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。
公司确定发行对象时，符合本条第二款第（二）项、第（三）项规定的投资者合计不得超过 35 名。”
《投资者适当性管理细则》第三条规定：“下列机构投资者可以申请参与挂牌公司股票公开转让：
（一）实收资本或实收股本总额 500 万元人民币以上的法人机构；
（二）实缴出资总额 500 万元人民币以上的合伙企业。”
结合《非上市公众公司监督管理办法》和《投资者适当性管理细则》的上述规定内容，本次股票发行对象的基本情况及符合投资者适当性规定的说明如下：
本次股票发行对象为现有股东，具体情况如下
序 股东名称 发行对象 持有公司股票 持股比
号 类型 数量（股） 例（%）
1 江苏省盐业集团有限责任公司 法人 65,242,628 47.30
2 淮安市洪泽东辉鼎茂企业管理 合伙企业 10,138,472 7.35
中心（有限合伙）
本次股票发行对象的基本情况及符合投资者适当性规定的核查结果如下：
1、江苏省盐业集团有限责任公司
公司名称 江苏省盐业集团有限责任公司
公司类型 有限责任公司（国有控股）
统一社会信用代码 913200001347507715
法定代表人 童玉祥
成立日期 1987 年 6 月 1 日
实收资本 156,000 万元
住所 南京市鼓楼区江东北路 386 号
食盐、原盐及各类盐类产品的加工、包装、销售。
实业投资，化工产品、机械、电力、种植、养殖产
品的开发、制造、加工、销售，日用百货、洗涤用
品、化妆品、粮油、食品、调味品、厨房用品、保
经营范围 健用品、工艺品、灯、纸制品、文化办公用品等产
品的生产、销售，建筑勘探设计，国内外贸易，经
营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本
企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器
仪表、零配件及相关技术的进口业务。交通运输、
广告经营业务（限分支机构经营）。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
苏盐集团系经江苏省人民政府批准，由江苏省国有资产监督管理委员会代表江苏省人民政府履行出资人职责的国有控股公司，其实收资本符合《投资者适当性管理细则》关于法人机构投资者“实收资本 500 万元人民币以上”的要求。
苏盐集团不属于资产由基金管理人管理或普通合伙人管理的以投资为目的设立的公司，也未从事证券投资基金管理业务，因此，不属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等法律、法规、规范性文件所规定的私募投资基金或私募投资基金管理人，无需履行私募投资基金管理人或私募投资基金登记备案程序。
2、淮安市洪泽东辉鼎茂企业管理中心（有限合伙）
公司名称 淮安市洪泽东辉鼎茂企业管理中心（有限合伙）
公司类型 有限合伙企业
统一社会信用代码 91320829MA1W0T0X7B
执行事务合伙人 薛文杰
成立日期 2018 年 2 月 5 日
实缴出资 5,550 万元
主要经营场所 淮安市洪泽区岔河镇振兴路 63 号
经营范围 企业管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
截至本合法合规性意见出具之日，东辉鼎茂的出资情况为：
序 合伙人名 认缴出资额 出资方式 出资比例 合伙人类型
号 称 （万元） （%）
1 朱兵 915.00 货币 11.02 普通合伙人
2 薛文杰 2135.00 货币 25.72 普通合伙人
3 孙文俊 200.00 货币 2.41 有限合伙人
4 叶刚 400.00 货币 4.82 有限合伙人
5 何达京 400.00 货币 4.82 有限合伙人
6 张世高 400.00 货币 4.82 有限合伙人
7 刘燕 550.00 货币 6.63 有限合伙人
8 董亮 400.00 货币 4.82 有限合伙人
9 许吉亭 400.00 货币 4.82 有限合伙人
10 严力兵 400.00 货币 4.82 有限合伙人
11 王钰 400.00 货币 4.82 有限合伙人
12 蒋万建 400.00 货币 4.82 有限合伙人
13 蒋万永 400.00 货币 4.82 有限合伙人
14 陈军 400.00 货币 4.82 有限合伙人
15 苏同林 100.00 货币 1.20 有限合伙人
16 张正良 400.00 货币 4.82 有限合伙人
合计 8300.00 - 100 -
根据江苏淮海会计师事务所有限公司南京分公司 2018 年 12 月 18 日出具的
淮宁[2018]验 79 号《验资报告》，东辉鼎茂出资人认缴出资总额为人民币 8,300万元，实缴出资总额为人民币 5,550 万元。其实缴出资总额符合《投资者适当性管理细则》关于合伙企业类型机构投资者“实缴出资总额 500 万元人民币以上”的要求。
东辉鼎茂于 2018 年 2 月成立，根据其提供的工商登记资料、《合伙协议》、
公司财务报表、收取业务费用的银行电子回单及其出具的《经营情况承诺函》，东辉鼎茂主要从事企业咨询，具有明确的经营业务，未来也将继续从事主营业务，不属于单纯以认购股份为目的而设立的持股平台。同时东辉鼎茂出具《非私募基金或私募基金管理人的承诺函》，承诺东辉鼎茂不存在资产由基金管理人管理的情形，也未从事证券投资基金管理业务，不属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等法律、法规、规范性文件所规定的私募投资基金或私募投资基金管理人，无需履行私募投资基金管理人或私募投资基金登记备案程序。东辉鼎茂及所有合伙人共同出具《承诺函》，承诺东辉鼎茂所有合伙人均为自有资金投资，均无代持股份。
上述发行对象具有法律、法规和规范性文件规定的进行出资持股的主体资格，并且发行对象均符合《公司法》以及《管理办法》第三十九条、《全国中小企业股份转让系统适当性管理细则》第六条的规定，均不属于单纯以认购股份为目的而设立且不具有实际经营业务的公司法人、合伙企业等持股平台，不存在股权代持情况，属于可以申请参与挂牌公司股票发行的合格投资者。
综上，主办券商认为，百味斋的本次发行对象符合中国证监会及全国股份转让系统公司关于投资者适当性的有关规定。
九、关于发行过程及认购结果是否合法合规的意见
（一）百味斋本次发行股票过程及认购结果如下：
2019 年 8 月 6 日，北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）以 2019
年 6 月 30 日为评估基准日，出具北方亚事评报字[2019]第 16-045 号的《四川自
贡百味斋食品股份有限公司拟债转股涉及的委估债权市场价值资产评估报告》，评估报告显示：发行对象对公司享有的两笔债权合计账面价值 2,900.00 万元，评估价值 2,900.00 万元，其中江苏省盐业集团有限责任公司对公司享有的债权账面价值 2,000.00 万元，评估价值 2,000.00 万元，淮安市洪泽东辉鼎茂企业管理中心（有限合伙）对公司享有的债权账面价值 900.00 万元，评估价值 900.00万元。
2019 年 8 月 26 日，公司第二届董事会第十九次会议，审议通过了《关于<
四川自贡百味斋食品股份有限公司 2019 年股票发行方案>的议案》、《关于补充公司流动资金的议案》、《关于公司股东以债转股方式认购公司发行股份暨关联交易的议案》、《关于四川自贡百味斋食品股份有限公司拟实施债转股事宜涉及的资产评估报告的议案》、《关于签署附生效条件的<股份认购协议>的议案》、《关于修订公司章程及办理工商变更登记的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次增资暨股票发行相关事宜的议案》、《关于提请召开公司 2019 年第七次临时股东大会的议案》。审议相关议案涉及关联董事时，关联董事已回避表决。
2019 年 9 月 11 日，公司召开 2019 年第七次临时股东大会，出席本次会议
的股东共计 11 名，持有公司 116,947,016 股股份，持股比例总计 84.79%。本次
股东大会审议通过了《关于<四川自贡百味斋食品股份有限公司 2019 年股票发行方案>的议案》、《关于补充公司流动资金的议案》、《关于公司股东以债转股方式认购公司发行股份暨关联交易的议案》、《关于四川自贡百味斋食品股份有限公司拟实施债转股事宜涉及的资产评估报告的议案》、《关于签署附生效条件的<股份认购协议>的议案》、《关于修订公司章程及办理工商变更登记的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次增资暨股票发行相关事宜的议案》。审议相关议案涉及关联股东时，关联股东已回避表决。
2019 年 9 月 11 日，百味斋在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露
了《股票发行认购公告》。
2019 年 9 月 16 日，本次股票发行对象已按照《股票发行认购公告》规定的
程序与要求向公司出具了《股票认购确认书》，当日公司完成了本次股票发行的
会计处理，本次股票发行完成认购。2019 年 9 月
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