万辰生物:前期会计差错更正公告

2020年02月12日 查看PDF原文

公告编号:2020-005

证券代码:833260 证券简称:万辰生物 主办券商:华泰联合
福建万辰生物科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

按照《企业会计准则第 28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号一财务信 息的更正及相关披露》(2018 年修订)等相关文件的的要求,公司对前期会计差错予以追溯更正。
是否创新层公司:□是 √否
二、表决和审议情况

2020 年 2 月 10 日,公司第二届董事会第二十六次会议和公司第二届监事会
第十三次会议均审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》,并将该议案提交公司 2019 年年度股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

公司董事会认为:本次会计差错更正的处理客观公允的反映了公司实际经营情况和财务状况,符合《企业会计准则》的规定,更正后的财务报告能够真实反映公司财务状况、经营成果和现金流量。董事会同意本次会计差错更正。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次会计差错更正出具了众环专字(2020)080002 号《关于福建万辰生物科技股份有限公司前期差错更正
的专项说明》 (公司于 2020 年 2 月 12 日在全国中小企业股份转让系统指定

公告编号:2020-005

信息披露平台 www.neeq.com.cn 披露,公告编号:2020-009)。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见

公司监事会认为:公司本次对前期会计差错的更正是合理的,符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,更正后的财务报告能更加真实、准确的反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。监事会同意公司对本次会计差错进行更正。
六、本次会计差错更正对公司的影响
(一)采用追溯调整法

根据《企业准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定,公司对前期会计差错更正进行追溯调整。

前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下:

(2018)年 12 月 31 日和(2018)年度

项目

调整前 影响数 调整后 影响比例

应收账款 9,471,671.18 -797,193.04 8,674,478.14 -8.42%

预付款项 2,475,773.24 -63,000.00 2,412,773.24 -2.54%

资产总计 746,470,861.17 -860,193.04 745,610,668.13 -0.12%

应付账款 77,555,723.63 1,464,068.51 79,019,792.14 1.89%

预收款项 5,535,126.08 -797,193.04 4,737,933.04 -14.40%

其他应付款 6,442,635.33 -1,527,068.51 4,915,566.82 -23.70%

负债合计 413,253,666.24 -860,193.04 412,393,473.20 -0.21%

未分配利润 91,639,474.75 0 91,639,474.75 0%

归属于母公司所有者权益合计 333,217,194.93 0 333,217,194.93 0%

少数股东权益 - - - -

所有者权益合计 333,217,194.93 0 333,217,194.93 0%

营业收入 342,722,302.09 0 342,722,302.09 0%

公告编号:2020-005

净利润 34,738,158.55 0 34,738,158.55 0%

其中:归属于母公司所有者的净利润 34,738,158.55 0 34,738,158.55 0%

少数股东损益 - - - -

(2017)年 12 月 31 日和(2017)年度

项目

调整前 影响数 调整后 影响比例

应收账款 2,618,270.91 -290,170.28 2,328,100.63 -11.08%

预付款项 1,187,208.78 -60,588.00 1,126,620.78 -5.10%

资产总计 618,564,802.03 -350,758.28 618,214,043.75 -0.06%

应付账款 45,434,854.58 741,960.65 46,176,815.23 1.63%

预收款项 4,282,102.70 -290,170.28 3,991,932.42 -6.78%

其他应付款 3,004,782.32 -802,548.65 2,202,233.67 -26.71%

负债合计 320,085,765.65 -350,758.28 319,735,007.37 -0.11%

未分配利润 59,776,527.46 0 59,776,527.46 0%

归属于母公司所有者权益合计 298,479,036.38 0 298,479,036.38 0%

少数股东权益 - - - -

所有者权益合计 298,479,036.38 0 298,479,036.38 0%

营业收入 246,715,366.28 0 246,715,366.28 0%

净利润 16,482,735.74 0 16,482,735.74 0%

其中:归属于母公司所有者的净利润 16,482,735.74 0 16,482,735.74 0%

少数股东损益 - - - -

支付给职工及为职工支付的现金 42,836,864.30 -1,270,059.10 41,566,805.20 -2.96%

支付其他与经营活动有关的现金 5,349,516.44 1,270,059.10 6,619,575.54 23.74%

七、备查文件目录
《福建万辰生物科技股份有限公司第二届董事会第二十六次会议决议》;
《福建万辰生物科技股份有限公司第二届监事会第十三次会议决议》;
《中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)关于福建万辰生物科技股份有限公司前期差错更正的专项说明》。


公告编号:2020-005

福建万辰生物科技股份有限公司
董事会
2020 年 2 月 12 日

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