递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 13,809.15 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 712,487.76 -165,931.95 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 349,748.05 3,084,314.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -503,559.65 2,053,892.45 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 1,839,575.61 11,306,913.89 减:现金的期初余额 1,490,349.22 9,389,640.61 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 349,226.39 1,917,273.28 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1)现金 1,839,575.61 1,490,349.22 其中:库存现金 1,384.11 1,595.11 可随时用于支付的银行存款 1,838,189.01 1,488,751.62 可随时用于支付的其他货币资金 2.49 2.49 2)现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物余额 1,839,575.61 1,490,349.22 (四) 政府补助 1. 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助。 项 目 金额 列报项目 说明 社保减免补助 62,304.40 其他收益 朝阳园管委会 进项税加计抵扣 29,336.13 其他收益 小 计 91,640.59 2.本期计入当期损益的政府补助金额为 91,640.59 元。 六、在其他主体中的权益 (一) 子公司的基本情况 主要经营 持股比例(%) 子公司名称 地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 湖北华数天扬信息科技有限公司 应城市 应城市 商业 100.00 设立 北京华语南溪文化传媒有限公司 北京市 北京市 商业 100.00 设立 (二) 在联营企业中的权益 1. 重要的联营企业 (1) 基本情况 主要 持股比例(%) 对联营企业投资的 联营企业名称 注册地 业务性质 经营地 直接 间接 会计处理方法 宁波恒建股权投资合伙企业 宁波市 宁波市 商业 13.04 权益法核算 (有限合伙) (2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据 宁波恒建股权投资合伙企业(有限合伙)的对外投资由投资决策委员会做出决定,投资决策委员会由三名人员组成,本公司在投资委员会占有一个席位,能对被投资企业产生重大影响,按权益法进行后续 计量。 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。 (一) 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加: 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例; 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等; (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致: 1) 债务人发生重大财务困难; 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款; 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)4 之说 明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动风险 流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 835,763.73 835,763.73 835,763.73 其他应付款 608,312.44 608,312.44 608,312.44 小 计 1,244,076.17 1,244,076.17 1,244,076.17 (续上表) 期初数 项 目 未折现合同金 账面价值 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 100,905.33 100,905.33 100,905.33 其他应付款 401,402.25 401,402.25 401,402.25 小 计 502,307.58 502,307.58 502,307.58 (三) 市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 截至 2020 年 06 月 30 日,本公司无以浮动利率计息的银行借款。 2. 外汇风险 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况