价格经交易双方协商一致,对应 P/E 倍数为 27.93 倍,转让价款已支付,不存在纠纷或潜在纠纷。 本次股权转让中,刘志勇获得的股权转让价格与引入外部股东的股权转让价格一致,因此不构成股份支付。 五、2015 年 11 月,挖金客第二次增资,资本公积转增股本 2015 年 11 月 30 日,公司召开第一届董事会第四次会议,审议通过了《关 于公司资本公积金转增股本的议案》,公司以现有总股本 1,037.85 万股为基数,向公司在册全体股东每 10 股转增 39.14005 股(全部以公司股票发行溢价形成的资本公积金转增),每股面值 1.00 元,共计转增 4,062.15 万股,本次转增后, 公司股本变更为 5,100.00 万股,注册资本变更为 5,100.00 万元。2015 年 12 月 15 日,公司召开 2015 年第四次临时股东大会,审议通过了上述议案。 六、2016 年 12 月,挖金客第四次股权转让 2016 年 12 月 22 日,陈健春以 23.53 元/股的价格转让 62.50 万股给博创世 成;盛盈投资以 26.79 元/股的价格转让 41.0319 万股给博创世成。 2016 年 12 月 23 日,芊芊年投资以 23.53 元/股的价格转让 102.00 万股给 李征、转让 51.00 万股给支俊立;永奥投资以 23.53 元/股的价格转让 12.80 万 股给郭庆。 本次股权转让系原股东陈健春、盛盈投资、芊芊年投资因自身原因减持股份, 同时,引入高级管理人员郭庆和新股东博创世成。上述转让价格经交易双方协商, 除盛盈投资以 33.39 的 P/E 倍数转让给博创世成外,其余股权转让价格对应 P/E 倍数为 29.33 倍,转让价款已支付,不存在纠纷或潜在纠纷。 本次股权转让中,李征、郭庆获得的股权转让价格与其他股东获得的股权转让价格不存在显著差异,因此不构成股份支付。 七、2018 年 5 月,挖金客第五次股权转让 2018 年 5 月 24 日,乾亨投资以 29.58 元/股的价格将其持有的挖金客全部 股份转让给博创同德。 本次股权转让系乾亨投资因自身原因退出,转让价格为交易双方协商一致,对应 P/E 倍数为 25.56 倍,转让价款已支付,不存在纠纷或潜在纠纷,不涉及股份支付。 八、2018 年 6 月,挖金客第六次股权转让 2018 年 6 月,陈健春以 23.53 元/股的价格将其持有的挖金客全部股份分别 转让给张鲁明、王晓辉、张凤康。 本次股权转让系陈健春因个人原因退出,转让价格为交易各方协商一致,对应 P/E 倍数为 20.33 倍,转让价款已支付,不存在纠纷或潜在纠纷,不涉及股份支付。 【申报会计师核查】 一、核查程序 1、查阅各自然人股东身份证件、法人股东合伙协议、工商档案。 2、查阅全体股东出具的调查问卷并确认关联关系。 3、访谈发行人实际控制人和高级管理人员,确认增资和股权转让相关事宜。 4、查阅历次增资或股权转让的增资协议、凭证、工商档案、股权转让协议、银行回单、发行人工商档案等文件。 5、重新计算历次股权变动中的股权转让价格、转让股权对应的 P/E 倍数等,核查高级管理人员获取的股权转让价格是否与外部投资者存在显著差异,是否存在股份支付。 二、核查结论 经核查,申报会计师认为:发行人历次股权变动不涉及股份支付。 问题 26 请发行人补充披露 2020 年 1 至 6 月合并报表及控股子公司久佳信通的主要 财务数据,并披露新冠肺炎疫情对发行人生产经营及财务数据产生的影响。 请保荐人、申报会计师核查并发表明确意见。 【回复】 一、2020 年 1 至 6 月合并报表的主要财务数据 2020 年 6 月末,公司经营成果主要财务数据及变动情况如下: 单位:万元 项目 2020.6.30 2019.12.31 金额 增长率 金额 资产总额 30,732.74 -8.04% 33,419.35 所有者权益 25,569.78 -4.03% 26,644.20 归属于母公司的所有者权益 22,834.16 -5.81% 24,242.10 2020 年 6 月末,公司资产总额和所有者权益略有下降,主要是由于 2020 年 4 月公司向股东分配现金股利 4,590.00 万元导致。 2020 年 1-6 月,公司盈利能力主要财务数据及变动情况如下: 单位:万元 项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 金额 增长率 金额 营业收入 20,564.20 125.18% 9,132.18 营业利润 3,902.32 19.27% 3,271.71 利润总额 3,917.71 19.09% 3,289.68 净利润 3,515.57 17.99% 2,979.50 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 3,019.35 15.74% 2,608.73 注:上表中 2019 年 1-6 月数据未经审计。 2020 年 1-6 月,公司的经营规模持续扩大、盈利能力有所提高:2020 年 1-6 月,公司营业收入较上年同期增长 11,432.02 万元,增幅 125.18%;净利润较上 年同期增长 536.07 万元,增幅 17.99%。2020 年 1-6 月,公司的增值电信服务稳 步发展,同时移动信息化服务规模增长显著:公司对腾讯云、国家电网的销售规模已超过2019年全年销售规模,且公司2019年10月收购的久佳信通业绩良好,为公司业绩带来新的增长点。 二、控股子公司久佳信通 2020 年 1 至 6 月的主要财务数据 2020 年 6 月末,久佳信通的经营成果主要财务数据及变动情况如下: 单位:万元 项目 2020.6.30 2019.12.31 金额 增长率 金额 资产总额 7,778.58 -11.46% 8,785.24 所有者权益 4,432.48 20.17% 3,688.52 2020 年 6 月末,久佳信通资产总额较 2019 年末减少 1,006.66 万元,下降 11.46%,主要由于 2020 年 3 月久佳信通向挖金客支付股利款 420.00 万元、6 月 久佳信通向挖金客偿还借款 500.00 万元导致;随着经营业绩的提升,久佳信通 2020 年 6 月末所有者权益较 2019 年末增长 743.95 万元,增幅 20.17%。 2020 年 1-6 月,久佳信通的盈利能力主要财务数据及变动情况如下: 单位:万元 项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 金额 增长率 金额 营业收入 10,080.44 60.69% 6,273.30 净利润 743.95 7.78% 690.24 注:上表中 2019 年 1-6 月数据未经审计。 2020 年 1-6 月,久佳信通较上年同期实现了业绩增长:2020 年 1-6 月,营 业收入较上年同期增长 3,807.14 万元,增幅 60.69%;净利润较上年同期增长53.71 万元,增幅 7.78%。2020 年以来,久佳信通向卓望信息、爱奇艺等客户的销售规模不断增长,同时发展了奇保信安等新客户,业务规模增长显著。 三、新冠肺炎疫情对发行人生产经营及财务数据产生的影响 2020 年初以来,我国发生新型冠状病毒(COVID-19)疫情(以下简称“新冠疫情”),虽然疫情对公司及部分下游客户短期经营带来了一定的影响,但整体影响有限:1、公司进行业务开拓时往往需要与客户进行现场沟通和技术对接,在新冠疫情影响下,各地政府对人员流动进行了限制,下游客户的各项工作开展也有所放缓,从而推迟了公司新客户的开发及部分销售合同的签署,对公司市场开拓造成了短期影响;2、公司部分传媒及旅游等行业客户受疫情影响,业务开展整体有所放缓,进而影响了部分客户短期的采购需求;3、由于公司主营业务为移动互联网应用技术和信息服务,业务开展主要基于移动通信网络、以各类服务为载体,新冠疫情期间下游客户仍存在广泛的采购需求,且公司业务实施亦无 需较多人员聚集操作,因此公司主营业务开展未受到重大影响;4、公司主要采用轻资产经营模式,固定经营成本较低,因此疫情期间短期停工对公司此期间的经营成果影响有限。 2020 年以来,公司业务规模仍在持续增长,2020 年 1-6 月,公司实现营业 收入 20,564.20 万元,较上年同期增长 125.18%;净利润 3,515.57 万元,较上 年同期增长 17.99%。本次疫情对公司短期生产经营和业务规模快速增长存在一定的影响,但主要是时间性影响,总体而言疫情对公司经营的影响可控,不会对公司的经营业绩及持续经营能力造成重大影响。 【补充披露情况】 以上内容公司已在《招股说明书》中“第五节 发行人基本情况”之“四、公司控股、参股公司情况”之“(一)控股公司情况”和“重大事项提示”之“四、新冠病毒疫情对公司经营情况和财务数据的影响”补充披