-24.75% 财务费用 289,676.20 2.02% 87,592.19 0.42% 230.71% 信用减值损失 24,568.62 0.17% 432,532.60 2.08% -94.32% 资产减值损失 其他收益 179,953.92 1.25% 179,953.94 0.86% 0.00% 投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 1,297,881.44 9.04% 3,374,457.52 16.21% -61.54% 营业外收入 70,738.83 0.49% 128,527.91 0.62% -44.96% 营业外支出 6,140.32 0.04% 11,400 0.05% -46.14% 净利润 1,272,848.01 8.86% 3,153,603.40 15.15% -59.64% 经营活动产生的现金流量净额 -1,496,110.70 - -235,601.97 - -535.02% 投资活动产生的现金流量净额 -2,205,654.00 - -420,744.22 - -424.23% 筹资活动产生的现金流量净额 2,516,406.05 - 720,837.92 - 249.09% 项目重大变动原因: 1.营业收入:当期营业收入较上年同期减少 31.03%,主要原因:当前新型肥料市场主渠道的政府采购 2023 年上半年政府采购项目减少,同时直销销量也较上年同期减少。 2.营业成本:当期营业成本较上年同期增加减少 30.75%,主要是当期销售收入减少,营业成本随之下降。 3.财务费用:当期财务费用较上年同期增加 230.71%,支付银行利息增加。 4.营业利润:当期营业利润较上年同期减少 61.54%,由于营业收入减少。 5.净利润:由于营业收入减少,净利润随之减少。 6.经营活动产生的现金流量净额:由于营业收入减少,销售商品收到的资金减少,导致经营活动产生的现金流量净额减少。 7.投资活动产生的现金流量净额:采购设备,支付工程款较上年增加。 8.筹资活动产生的现金流量净额:取得银行借款较上年增加。 四、 投资状况分析 (一) 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资 总资产 净资产 营业收 净利润 本 入 敦煌天康生态 子公司 肥料制 5,000,000 0 0 0 0 肥业有限公司 造、饲料 加工、土 地整治服 务等 5,000,000 0 0 0 0 本公司于 2020 年 7 月 1 日独资成立敦煌天康生态肥业有限公司,认缴出资额 500.00 万 元,至本期末,本公司尚未对该公司出资。由于肥料生产相关证照尚在办理中,至本期末,该公司尚未开展相关经营活动。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 (二) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 五、 企业社会责任 √适用 □不适用 报告期内,公司作为一家有社会责任感的企业,在自身不断发展壮大的同时,时刻不忘企业所应承担的社会责任,坚持实现对社会、员工、客户及投资者共赢理念,促进企业与社会的协调和谐与可持续发展,公司一直将培养人才、尊重人才放在企业发展的首位,努力营造和谐并富有活动力的人才培养环境。积极奉行“以人为本、唯才是用”的人才观,为各类人才搭建起充分施展才华的舞台,公司积极参与相关部门组织的社会公益活动,努力解决地方劳动力就业问题,全力打造具有社会责任感的企业。 六、 公司面临的重大风险分析 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 我国有机肥料及微生物肥料制造行业竞争激烈。但是, 有机肥料及微生物肥料相对于传统的化肥来说,具有增 强土壤肥力,保护生态环境,提高农产品品质,增强农 业的可持续发展能力等优势,代表了未来农业的发展方 向,属于政府鼓励行业。因此,不可避免会吸引大量的 资本加入到市场竞争的行列中来,但是大部分主营产品 1、行业竞争加剧风险 是附加值、技术含量较低的有机肥,随着种植业从业者 对新型肥料的认可与使用,水溶肥、复合微生物肥等中 高端产品市场有巨大空间。应对措施:1、对于附加值较 低的产品,不断寻找成本更低的替代原料,优化生产工 艺,降低生产成本,提高生产效率,保证产品质量的前 提下保持成本优势;2、对于附加值高的产品,细化产品 种类,加大技术研发创新投入,快速开拓占领市场;3、 加强农业社会化服务能力和水平,以农业技术服务一揽 子解决客户面对的各类问题,以服务推动市场销售。 由于公司所处行业特点,公司给予客户一定信用期,公 司执行较严格的信用审批制度并积极催收,报告期内一 年以内应收账款控制在 70%及以上,应收账款金额占比 2、应收账款收回风险 80%以上的客户主要为政府部门及信用良好的企业,应 收账款收回风险可控。但部分应收账款仍然存在收回风 险。应对措施:1、加强信用客户的授信评估;2、及时 与客户对账,掌握客户信用情况;3、对超账期客户加大 催收力度。 本公司生产销售有机肥产品,符合享受免缴增值税优惠 的条件(财税【2008】56 号),并取得了相关备案,在 报告期内一直享受该税收优惠。同时,公司是高新技术 企业,仍享受所得税 15%的税收优惠和研发费用加计扣 3、税收优惠政策变化的风险 除优惠,2020 年高新技术企业复审通过。根据目前国家 政策,高新技术企业税收优惠将持续一段时间,我公司 可以继续享受优惠政策,面对国家税收优惠可能出现的 调整,公司将不断扩大收入规模,降低成本,提高盈利 能力,减弱税收优惠政策变化风险对公司盈利的影响幅 度。 公司在天祝回收站点和敦煌生产基地,经政府同意建立 4、回收站点及加工场地租赁土地 的有机废弃物回收网络体系的回收站点和初加工场地, 使用风险 均为租赁的未利用土地,存在未来因政府征用土地等因 素而不能持续使用的的风险,公司正在积极办理相关手 续。 公司未办妥房屋所有权的房屋建筑物均属 2019 年以前 建设。根据天祝藏族自治县人民政府关于印发《建设项 5、房屋未办理产权证手续的风险 目办理许可(登记)手续处理历史遗留问题的指导意见》 的通知(天政发(2020)98 号)文件精神,公司正积极 与相关部门沟通,根据文件要求提交资料、补办手续。 本期重大风险是否发生重大变 本期重大风险未发生重大变化 化: 第三节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 □是 √否 三.二.(二) 其他资源的情况 是否存在关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 □是 √否 投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 □是 √否 措施 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项