2.18% 25,779,631.95 3.69% -50.95% 应付账款 425,440,068.71 73.44% 524,668,658.35 75.01% -18.91% 应交税费 27,899,039.03 4.82% 31,566,718.69 4.51% -11.62% 资产总计 579,322,162.65 100.00% 699,484,735.82 100.00% -17.18% 项目重大变动原因: 1、货币资金:截至报告期末,公司货币资金期末余额为19,973,415.86元,同比下降39.92%。主要系偿还部分短期借款以及本报告期内工程款回款不及时所致。 2、应收票据:截至报告期末,公司应收票据账面价值为3,952,170.81元,同比下降63.08%,主要系客户在本报告期以票据方式结算减少所致。 3、固定资产:截至报告期末,公司固定资产1,908,527.35元,同比增长175.91%,主要系公司经营需要购置辆汽车所致。 (二) 经营情况分析 1、 利润构成 单位:元 本期 上年同期 本期与上年同期 项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 金额变动比例% 的比重% 的比重% 营业收入 102,796,136.54 - 153,813,602.31 - -33.17% 营业成本 93,234,902.49 90.7% 138,238,901.49 89.87% -32.56% 毛利率 9.30% - 10.13% - - 管理费用 11,969,835.71 11.64% 11,572,865.98 11.26% 3.43% 研发费用 0.00 0.00% 5,191,371.93 5.05% -100% 销售费用 1,566,674.99 1.52% 3,010,701.74 2.93% -47.96% 财务费用 1,210,704.22 1.18% 1,039,897.99 1.01% 16.43% 信用减值损失 -9,564,037.47 -9.30% -3,080,832.92 -3.00% 210.44% 资产减值损失 -9,538,558.10 -9.28% 0 0% - 营业利润 -24,592,191.03 -23.92% -8,755,447.96 -8.52% -180.88% 营业外收入 25473.18 0.02% 2082.63 0.00% 1,123.13% 营业外支出 42,419.86 0.04% 65,709.26 0.06% -35.44% 净利润 -19,980,516.47 -19.44% -8,055,997.61 -7.84% -148.02% 项目重大变动原因: (1)营业收入 2023年上半年营业收入较2022年同期减少51,017,465.77元,下降33.17%,主要系公司房地产板块受政策和市场因素影响,公司主动减少风险客户,致订单量减少,导致本年施工项目减少,且根据施工进度验收并结算产生的收入减少所致。 (2)营业成本 公司成本构成有直接材料、劳务成本、机械使用费及其他与工程项目相关的费用。2023年上半年营业成本较2022年同期下降32.56%,主要原因是2023年上半年营业收入减少,相应营业成本也随同减少。 (3)销售费用 报告期内销售费用为1,566,674.99元,比上年同期下降47.96%。主要系公司业务战略调整,销售费用同比例下降所致。 (4)信用减值损失与资产减值损失 报告期内信用减值损失与资产减值损失,比上年同期增长比率较大,主要系公司根据《企业会计准则》相关规定,并基于谨慎性原则,公司报告期对坏账损失计提 9,564,037.47 元和合同资产计提9,538,558.10 元减值准备所致。 (5)营业利润与净利润波动分析 报告期内营业利润为-24,592,191.03元,比上年同期下降180.88%。净利润为-19,980,516.47,比上年同期下降148.02%,主要是由于本报告期收入规模下降和计提减值损失所致。 2、 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 102,777,074.50 153,259,827.4 -49.12% 其他业务收入 19,062.06 553,774.87 -2,805.12% 主营业务成本 92,978,827.86 138,181,352.80 -48.62% 其他业务成本 256,074.63 57,548.70 77.53% 按产品分类分析: √适用 □不适用 单位:元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年 上年同期 上年同期增 同期增减 增减% 减% 建筑施工业 101,421,449.40 92,162,697.61 9.13% -43.45% -43% -0.15% 绿化养护 1,332,780.66 1,072,204.88 19.55% -483.00% -477% -0.81% 房屋租赁 41,906.45 - 100.00% -1221.45% - 10.39% 按区域分类分析: □适用 √不适用 收入构成变动的原因: 主要原因为:本年施工项目减少,且根据施工进度验收并结算产生的收入减少所致。 (三) 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,229,810.56 -15,376,993.89 92.00% 投资活动产生的现金流量净额 155,656.68 5,621,387.00 -97.23% 筹资活动产生的现金流量净额 -14,825,093.76 -960,788.47 -1443.01% 现金流量分析: 1、公司在 2023 年上半年经营活动产生的现金流量净额为-1,229,810.56 元,相比 2022 年同期增长 14,147,183.33 元,主要是报告期内公司通过优化组织结构,提升管理水平,提高经营效率;报告期内在支付给职工以及为职工支付的现金比同期减少 6,737,740.56 元,支付其他与经营活动有关的现金比同期减少 6,050,088.61 元。 2、公司在 2023 年上半年投资活动产生的现金流量净额为 155,656.68 元,相比上期下降 97.23%, 主要是 2022 年同期赎回理财资金所致。 3、公司在 2023 年上半年筹资活动产生的现金流量净额为-14,825,093.76 元,相比 2022 年同期下 降 13,864,305.29 元,主要系公司报告期净归还有息借款 15,000,000.00 元所致。 四、 投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 √不适用 (二)公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 五、 对关键审计事项说明 □适用 √不适用 六、 企业社会责任 √适用 □不适用 公司始终把企业社会责任放在公司发展的重要位置,积极履行和承担企业社会责任。秉持诚信文化,做到诚信对待社会、诚信对待客户、诚信对待员工,并认真接受政府和社会公众的监督。做到对社会负责、对公司客户负责、对股东和员工负责,用实际行动践行企业社会责任。 七、 公司面临的重大风险分析 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 园林景观工程行业的准入门槛较低,由于行业内企业数量众多, 绝大部分企业单一区域性经营特征明显,规模普遍较小,行业 1、市场竞争风险 竞争较为激烈。