负债本期期末比期初增加 552.18 万元,升幅 1860.31%,这部分增加的都是公司预收的客 户预付款,随着下半年设备安装调试的完成,基本上都会于下半年销售的实现而减少。 11、应付职工薪酬本期期末比期初增加 49.67 万,升幅 112.74%,公司的员工薪酬主要为月末计提, 下月初发放,本年度有所增加主要是预提的上半年奖金暂未发放所致。 12、其他应付款本期期末比期初减少 4.15 万元,降幅 40.38%,变动比例大,金额小,主要是应付 的一些员工报销款的减少。 13、其他流动负债本期期末比期初增加 71.21 万元,升幅 1605.47%,其主要为预收的客户货款的增 值税,随着下半年设备安装调试的完成,这部分基本都会于下半年销售实现而减少。 14、租赁负债本期期末比期初减少 6.47 万,降幅 49.75 万元,变动比例大,金额小,主要是上半 年支付租金所致的减少。 (二) 营业情况与现金流量分析 单位:元 本期 上年同期 项目 占营业收 占营业收 变动比例% 金额 入的比重% 金额 入的比 重% 营业收入 9,407,171.27 - 10,089,243.02 - -6.76% 营业成本 6,029,666.93 64.10% 5,878,708.87 58.27% 2.57% 毛利率 35.90% - 41.73% - - 销售费用 2,166,919.94 23.03% 872,667.15 8.65% 148.31% 管理费用 2,072,337.31 22.03% 2,426,073.64 24.05% -14.58% 研发费用 1,286,154.45 13.67% 1,063,178.47 10.54% 20.97% 财务费用 -5,354.07 -0.06% -13,126.08 -0.13% -59.21% 信用减值损失 -463,911.26 -4.93% -68,106.37 -0.68% 581.16% 资产减值损失 84,355.79 0.90% -42,539.88 -0.42% -298.30% 其他收益 165,752.32 1.76% 2,372.60 0.02% 6,886.10% 投资收益 5,559.20 0.06% 93,349.96 0.93% -94.04% 公允价值变动收益 - - -6,743.88 -0.07% - 资产处置收益 4,059.39 0.04% - - - 营业利润 -2,399,785.29 -25.51% -229,168.94 -2.27% 947.17% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 - - 416.60 0.00% - 净利润 -2,392,552.97 -25.43% -211,592.87 -2.10% 1,030.73% 经营活动产生的现金流量净 3,598,484.47 - 6,908,720.01 - -47.91% 额 投资活动产生的现金流量净 15,559.20 - 630,242.96 - -97.53% 额 筹资活动产生的现金流量净 -1,613,109.64 - -11,220.00 - 14,277.09% 额 项目重大变动原因: 一、营业情况分析: 1、公司本期收入 940.72 万元,较上年同期 1008.92 万元减少 68.20 万元,降幅 6.76%,本年度中 国的传统节日中秋偏晚,上半年下游的中式糕点烘焙市场处于观望状态,致使上半年度收入比上年同期有下降。公司上半年预收款 582 万元未实现收入,致使利润下降公司亏损。随着下半年传统节日的来临,市场的恢复预计下半年销售收入较上半年有所增加,公司利润回归正常。 2、公司营业成本 602.97 万元,较上年同期成本 587.71 万元增加 15.26 万元,增幅 2.57%,公司的 毛利相比上年下降 13.97%,主要系公司部分设备的更新改造致使成本上升所致。 3、销售费用本期本比上年同期增加 129.43 万元,升幅 148.31%,其主要为展览费用和差旅费用的 增加所致。原因为去年上半年受疫情影响展览停办,今年随着疫情管控的开放,公司的展会如期举行,公司业务差旅也能正常展开所致。 4、管理费用本期较上年同期减少 35.37 万元,降幅 14.58%。其中工资薪酬项目本期比上年同期减 少 46.77 万元,去年上半年受上海疫情影响,封控期间停工工资计入了管理费用。中介服务费本期比上年同期增加 17.61 万元,其主要为审计费用,去年受疫情封控影响,审计服务费用放到了下半年。管理费用中其他项目变动金额不大。 5、研发费用本年比上年同期增加 22.29 万元,升幅 20.97%。研发是企业发展和壮大的核心,公司 始终重视于研发投入,所以本期的研发费用有所增加。 6、财务费用较上年同期增加 0.78 万元,主要原因为本报告期内存款利息收入减少。 7、资产减值损失本期比上年同期增加 12.69 万元,升幅 298.30%,主要系本期内上年末已计提的存 货跌价的订单已实现,合同资产减值的冲回所致。 8、其他收益本期比上年同期增加 16.34 万元,升幅 6886.1%,这部分主要是软件退税款,由于受递 延纳税政策的影响,之前软件退税款申请延期至本期所致。 9、信用减值损失本期比上年同期增加 39.58 万元,升幅 581.16%,主要是随着应收款账龄的增加从 而计提的坏账损失的增加所致。 10、投资收益本期较上年同期减少 8.78 万元,降幅 94.04%,变动比例大绝对额不大,主要是本期 减少购买理财产品从而使收益减少所致。 二、现金流量分析: 1、公司今年上半年经营活动产生的现金流量净额为 359.85 万元,较上年同期 690.87 万元减少 331.02 万元。主要是上半年销量减少致使流入的销售商品款减少所致。 2、公司本期投资活动产生的现金流量净额为 1.56 万元,较上年同期 63.02 万元减少 61.46 万元, 降幅 97.53%。主要系:去年同期公司的投资活动基本是购买的是银行的短期理财产品,且大多是循环购买,账上有空闲资金就投入购买。本期公司基本上没有投资活动。 3、报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额为-161.31 万元,较上年同期-1.12 万元增加 160.19 万元,主要是本期有向股东分配现金股利股利所致。 四、 投资状况分析 (一) 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 (二) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 五、 企业社会责任 □适用 √不适用 六、 公司面临的重大风险分析 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 公司股东数量较多,股权结构较为分散。截至 2023 年 06 月 30 日,公司共有 51 名股东,仲镇明、仲庆松、朱家琦、张大德、 何士宝、广东金辉煌、姚海林、王元燮、刘晶敏、薛莉为前十 大股东,分别持有公司 29.69%、18.09%、4.72%、4.72%、4.72%、 4.37%、4.20%、3.67%、2.25%、2.10%的股权。仲镇明先生系公 股权较为分散、实际控制人可能丧失控 司的控股股东和实际控制人,仲庆松先生系仲镇明先生的一致 制的风险 行动人,双方约定对伟隆机械的决策及经营管理的重大事项采 取一致行动,未能达成一致的以仲镇明的意见为准。公司已规 范了内部治理结构,健全了内部管理制度,以确保公司治理的 有效性。但考虑到公司较为分散的股权结构,现有股东增持或 外部股东进入等情形仍可能导致公司控股股东及实际控制人的 变更,将对公司管理团队和生产经营的稳定性产生一定影响。 2020 年 11 月 12 日,公司已通过高新技术企业复审,上海市科 学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联 合向公司颁发了《高新技术企业证书》,有效期为三年。有效期 税收优惠丧失的风险 内按 15%的税率计缴企业所得税。公司已经连续四次获取《高新 技术企业证书》,自 2011