11.25% -7.56% 动负债 其他流动负债 103,945.12 1.11% 211,095.01 1.54% -50.76% 租赁负债 2,666,545.33 28.40% 3,313,182.28 24.12% -19.52% 项目重大变动原因: 1、 货币资金:报告期内,货币资金较上年期末下降93.03%,因为报告期内搬迁校址,支付了大额新 校区场地费和装修相关费用; 2、 应收账款:报告期内,应收账款较上年期末下降33.30%,主要是因为公司课程培训款收回; 3、 长期待摊费用:报告期内,长期待摊费用较上年增加1570.61%,主要是因为搬迁新校址,增加了 装修费。 4、 合同负债:报告期内,合同负债较上年期末下降44.61%,主要是2022年下半年约定的培训和部分 考级业务履约完成。 5、 其他应付款:报告期内,其他应付款较上年期末增加12831.81%,主要是因为2023年上半年搬迁成 本较大,现金流不够,向广东中传教育咨询有限公司取得了150万元的借款。 6、 租赁负债:报告期内,租赁负债较上年期末减少了19.52%,主要是因为报告期内支付了场租。 (二) 营业情况与现金流量分析 单位:元 本期 上年同期 项目 金额 占营业收入 金额 占营业收 变动比例% 的比重% 入的比重% 营业收入 5,748,048.05 - 3,976,174.20 - 44.56% 营业成本 5,755,662.33 100.13% 2,974,051.08 74.80% 93.53% 毛利率 -0.13% - 25.20% - - 销售费用 619,983.94 10.79% 485,760.66 12.22% 27.63% 管理费用 1,376,758.89 23.95% 1,384,707.55 34.83% -0.57% 财务费用 103,826.62 1.81% 22,952.90 0.58% 352.35% 信用减值损失 -6,250.00 -0.11% -60,431.17 -1.52% -89.66% 其他收益 88,717.21 1.54% 58,449.89 1.47% 51.78% 投资收益 - 0.00% 1,043.98 0.03% -100.00% 营业利润 -2,026,486.76 -35.26% -892,732.75 -22.45% 127.00% 营业外收入 928.31 0.02% 2,780.61 0.07% -66.61% 营业外支出 515.92 0.01% - 0.00% - 净利润 -2,048,336.01 -35.64% -888,637.79 -22.35% 130.50% 经营活动产生的现金流量净 -2,007,741.32 - -520,371.22 - 285.83% 额 投资活动产生的现金流量净 -862,049.50 - 1,813.98 - - 额 47622.55% 筹资活动产生的现金流量净 -864,000.00 - -714,321.57 - 20.95% 额 项目重大变动原因: 1、 营业收入:报告期内,营业收入较上年同期增加 44.56%,主要是因为考级业务得到大力推广,收 入增加,同时,培训业务拓展了教师一对一小课等新的类目; 2、 营业成本:报告期内,营业成本较上年同期增加 93.53%,主要是因为校址搬迁,人工和场地成本 都大幅度增加; 3、 营业利润:报告期内,营业利润较上年同期下降 127.00%,主要是因为校址搬迁,成本大幅增加; 4、 净利润:报告期内,净利润较上年同期下降 130.5%,主要是因为校址搬迁,成本大幅增加;、 5、 经营活动产生的现金流量净额:报告期内,经营活动产生的现金流量净额为-2,007,741.32,较上 年同期现金净流出额增加 285.83%,主要是因为校址搬迁,支付大量人工及场地费用; 6、 投资活动产生的现金流量净额:报告期内,投资活动产生的现金流量净额为-862,049.50,较上年 同期净流出额大幅增加,主要是因为校址搬迁,购置了投入了装修费用。; 四、 投资状况分析 (一) 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位:元 公司名称 公司 主要 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 类型 业务 广州龙之 子公 办学 1,000,000 9,719,414.13 -733,046.47 2,277,040.77 - 韵舞蹈有 司 运营 1,926,662.57 限公司 管理 龙之韵 子公 办学 1,000,000 411,262.12 -220,425.72 - -41,832.75 (广州) 司 运营 教育科技 管理 有限公司 智慧之星 子公 线上 1,000,000 2,530,678.11 636,177.21 1,579,660.70 92,140.61 (广州) 司 教育 教育科技 有限公司 智慧之星 子公 考级 1,000,000 2,945,844.41 1,896,673.97 1,891,346.58 104,102.14 (北京) 司 认证 文化艺术 发展有限 公司 韵动时代 子公 赛事 1,000,000 575,693.53 115,475.34 - -14,957.37 (北京) 司 收入 体育赛事 管理有限 公司 中传倬丽 子公 - 1,000,000 12,404.12 -607,827.92 - -19,720.99 (广州) 司 国际文化 产业发展 有限公司 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 (二) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 五、 企业社会责任 √适用 □不适用 公司坚持实现教育扶贫常态化,对于家庭经济困难的学生,予以减免海外参赛费用及名师培训费用。 公司诚信经营,按时纳税,积极吸纳就业和保障员工合法权益,恪守职责,竭尽全力做到对社会负责、 对股东负责、对员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发 展实践中,积极承担社会责任,同社会共享企业发展成果。 六、 公司面临的重大风险分析 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 公司目前还处于成长阶段,各项管理和控制制度的精确执行还 一、公司治理风险 需要通过经营实践的检验,公司治理和内部控制体系也需要在 经营过程中逐步完善。应对措施:不断完善公司治理结构和内 部控制体系,使其与公司的实际情况相适应。 伴随着公司的快速发展,公司经营规模的不断扩大,对资源管 二、公司规模扩张带来的管理风险 理、人员管理、经营管理、市场开拓等方面提出了更高的要求, 未来组织架构和管理体系日趋复杂、管理难度加大。如果公司 管理管理水平不能适应公司规模迅速扩张以及业务发展的需 要,组织模式和管理制度未能伴随公司规模的扩大而及时调 整、完善,将影响公司的应变能力和发展活力,进而削弱公司 的竞争力,给公司未来的经营和发展带来较大的不利影响。应 对措施:公司在扩大规模的同时加强对员工和管理层的培训, 不断提高自身的管理水平;同时建立人才激励机制,留住优秀 的员工。 由于艺术培训行业发展空间非常大,会吸引新的企业加入