资产重组和股份回购事宜。
4 公司处于收购过渡期内。 否
5 公司及其控股股东、实际控制人、控股子公司为失信联合惩戒对象。 否
（三）发行概况
拟发行数量（股）/拟发行数量上限（股） 2,994,011.00
拟发行价格（元）/拟发行价格区间（元） 8.35
拟募集金额（元）/拟募集金额区间（元） 25,000,000.00
发行后股东人数是否超 200 人 否
是否存在非现金资产认购 全部现金认购
是否导致公司控制权发生变动 否
是否存在特殊投资条款 是
是否属于授权发行情形 否
注：公司本次拟发行价格为 8.3500027221 元/股，四舍五入后保留两位小数为 8.35 元/股，拟募集金额与拟发行数量和拟发行价格之乘积存在的差异也系发行价格四舍五入导致。
（四）公司近两年及一期主要财务数据和指标
项目 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2023 年 9 月 30 日
资产总计（元） 70,268,425.18 102,043,776.70 99,263,590.62
其中：应收账款（元） 45,928,612.31 68,652,701.74 61,231,109.82
预付账款（元） 2,775,093.42 1,466,356.52 2,874,364.32
存货（元） 4,369,422.15 5,211,108.50 17,856,399.47
负债总计（元） 45,472,264.69 75,517,290.78 75,489,212.76
其中：应付账款（元） 15,111,651.99 29,154,565.28 31,201,313.89
归属于母公司所有者的净 24,598,750.58 26,321,271.10 24,101,031.36
资产（元）
归属于母公司所有者的每 1.03 1.10 1.01
股净资产（元/股）
资产负债率 64.71% 74.00% 76.05%
流动比率 1.37 1.28 1.21
速动比率 1.28 1.20 0.97
项目 2021年度 2022年度 2023年1月—9月
营业收入（元） 55,622,649.66 60,126,505.55 16,344,457.72
归属于母公司所有者的净 1,657,900.27 1,722,520.52 -2,220,239.74
利润（元）
毛利率 37.96% 37.19% 62.04%
每股收益（元/股） 0.07 0.07 -0.09
加权平均净资产收益率
（依据归属于母公司所有 6.97% 7.2% -8.81%
者的净利润计算）
加权平均净资产收益率
（依据归属于母公司所有 3.01% 6.44% -4.57%
者的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
经营活动产生的现金流量 -4,638,210.03 5,091,006.78 -11,631,133.13
净额（元）
每股经营活动产生的现金 -0.19 0.21 -0.49
流量净额（元/股）
应收账款周转率 1.34 1.05 0.25
存货周转率 5.93 7.88 0.54
注：如无特殊说明，本定向发行说明书所列示财务数据均为合并报表数据。2021 年度、2022 年度财务数据经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告；2023年 1-9月财务数据未经审计。
（五）报告期内主要财务数据和指标变动分析说明
1、资产负债表主要数据变动分析
（1）资产总额
截至 2021 年末、2022年末及 2023年 9月末，公司资产总额分别为 7,026.84 万元 、
10,204.38万元、9,926.34 万元，2022 年末与 2023 年 9 月末基本持平，2022 年末公司资
产较 2021年末增加 3,177.54 万元，主要系公司应收账款增加 2,272.41 万元，同时货币资
金增加 832.69 万元所致。
（2）应收账款
截至 2021 年末、2022 年末及 2023 年 9 月末，公司应收账款余额分别为 4,592.86 万
元、6,865.27 万元、6,123.11 万元，各期末应收账款金额较高，主要系受下游客户财务管理制度的影响，公司部分客户结算的季节性较强，回款周期较长。
2022 年末应收账款余额与 2023 年 9 月末应收账款余额基本持平，其中，2022 年末公
司应收账款余额较 2021年末增加 2,272.41 万元，主要系 2022年度销售订单增加，且部分业务订单签订方式由军队直签改为与军工配套企业签订，回款周期增加。
1）报告期内前五大主要客户情况、与公司的关联关系
2023 年 1-9 月
单位：万元
序 客户 收入 所属行业 销售产品 与公司关 应收账款
号 联关系 余额
中航西安飞 铁路、船 视景显示系
机工业集团 746.05 舶、航空航 统、房体与结 无关联关 840.66
股份有限公 天和其他运 构平台 系
司 输设备制造
中航国画
1 （上海）激 15.09 其他信息技 投影仪安装与 无关联关 32.00
光显示科技 术服务业 融合调试服务 系
有限公司
简易模拟器研 无关联关
客户 A 53.77 科研院所 制、麦拉膜蒙 系 350.54
膜服务
2 客户 B 486.73 部队 模拟器视景显 无关联关 330.00
示系统 系
北京富迪广 科技推广和 无关联关
3 通科技发展 52.83 应用服务业 软件开发 系 56.20
有限公司
4 上海华模科 14.15 科技推广和 视景显示系统 无关联关 0.00
技有限公司 应用服务业 安装服务 系
国防科技大 基于无人平台
5 学信息通信 9.43 院校 的通信保障装 无关联关 1.00
学院 备技术评估模 系
型与数据处理
软件
合计 1,378.06 1,610.40
注：客户中航西安飞机工业集团股份有限公司、中航国画（上海）激光显示科技有限公司、客户 A 同受中国航空工业集团有限公司最终控制。
2022 年
单位：万元
序 与公司 应收账款
号 客户 收入 所属行业 销售产品 关联关 余额
系
1 客户 C 1,810.80 科研院所 模拟器视景显 无关联 1,134.36
示系统 关系
北京摩诘创 科技推广和应 模拟器视景显 无关联
2 新科技股份 1,424.82 用服务业 示系统、模拟 关系 2,171.66
有限公司 器拆除安装
客户 A
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