治区、直辖市人民政府管理节能工作的部门指定的年综合能源消费量五千吨及以上不满一万吨标准煤的用能单位。华夏金刚生产中，主要耗用资源主要包括电力、天然气、水，折算成标准煤情况如下：
类别 项目 2023 年度耗用情况 2022 年度耗用情况
电力（万度） 298.68 244.81
电力 电力折算标煤系数（吨 1.229 1.229
/万度）
电力折算标煤（吨） 367.08 300.87
天然气（万立方米） 322.16 219.44
天然气 天然气折算标煤系数 12.15 12.15
（吨/万立方米）
天然气折算标煤（吨） 3,914.24 2,666.20
水（万吨） 1.04 0.52
水 水折算标煤系数 2.571 2.571
水折算标煤（吨） 2.67 1.34
折算标煤后的综合能源消费量 4,283.99 2,968.41
（吨）
华夏金刚2022年度、2023年度消耗的能源根据《综合能耗计算通则》（GB/T2589-2020）折算成标准煤后均未超过5,000吨，既不属于年综合能源消费量一万吨标准煤及以上的用能单位，也不属于国务院有关部门或者省、自治区、直辖市人民政府管理节能工作的部门指定的年综合能源消费量五千吨及以上不满一万吨标准煤的用能单位，未达到《重点用能单位节能管理办法(2018年修订)》中规定的重点用能单位标准。根据德化县发展和改革局出具的《关于福建华夏金刚科技股份有限公司的情况说明》，“公司目前生产建设项目不属于《国家发展改革委等部门关于严格能效约束推动重点领域节能降碳的若干意见》及《高耗能行业重点领域能效标杆水平和基准水平(2021年版)》所列高耗能行业重点领域项目，公司不属于高耗能企业。公司能源消费基本符合本地区能耗双控要求，能效水平基本符合有关标准，不违反当地能耗政策，公司无其他能耗限制。”同时，具有生产业务的子公司中，江西省华夏金刚科技有限公司、安徽省华夏金刚科技有限公司产能较小，年综合能源消费量亦未达到五千吨及以上。因此，华夏金刚及其子公司不属于“高耗能”企业。
4、经核查《福建省生态环境厅关于印发2022年度重点排污单位名录的通知》、《2022年度泉州市重点排污单位名录》，公司被列入大气环境重点排污单位名录。但后续未被列入《泉州市2023年度环境监管重点单位名录》。同时，根据《泉州市生态环境局关于2022年企业
环境信用动态评价结果的公告》，公司信用等级为“环保良好企业”。
根据国家发展和改革委员会、原环境保护部于2016年5月16日发布的《清洁生产审核办法》（国家发展和改革委员会、环境保护部令第38号）第八条：“有下列情形之一的企业，应当实施强制性清洁生产审核：（一）污染物排放超过国家或者地方规定的排放标准，或者虽未超过国家或者地方规定的排放标准，但超过重点污染物排放总量控制指标的；（二）超过单位产品能源消耗限额标准构成高耗能的”与第九条“本办法第八条第（一）款、第（三）款规定实施强制性清洁生产审核的企业名单，由所在地县级以上环境保护主管部门按照管理权限提出，逐级报省级环境保护主管部门核定后确定……本办法第八条第（二）款规定实施强制性清洁生产审核的企业名单，由所在地县级以上节能主管部门按照管理权限提出，逐级报省级节能主管部门核定后确定。”华夏金刚未被所在地生态环境主管部门列入2021年、2022年、2023年强制性清洁生产审核企业名单。同时，经主办券商查询华夏金刚的子公司所在地环保部门网站，华夏金刚的子公司报告期内均未被列入所在地生态环境局重点排污单位名录或环境监管重点单位名录。
综上所述，发行人所属行业虽被上述生态环境部或国家发展改革委办公厅相关文件列入高耗能、高排放行业范围，但发行人在报告期内不属于被列入国家专项工业节能监察企业名单的“高耗能”企业，在生产经营过程中主要消耗的能源不涉及燃煤等高耗能、高排放的物质，生产项目不属于2024年度工业节能监察重点专项监察的行业，报告期内未被列入强制性清洁生产审核企业名单，发行人在生产过程中
对排放的污染物采取了防治措施，主要污染物不存在超量排放的情形，不属于重点用能企业，公司现有项目及募投项目生产的产品不属于“高污染、高环境风险”产品。因此，截至本报告出具之日，发行人不属于高耗能、高排放企业。
（六）关于本次发行中存在的上市及业绩对赌约定
公司本次发行中存在上市及业绩对赌约定，相关约定系投资者及公司实控人双方基于公司生产经营业务的发展预期协商一致后确定。
1、关于上市约定
公司现有耐热陶瓷煲金刚煲、古建筑屋顶整体艺术陶瓷两大类主要产品，金刚煲及古建筑陶瓷经过几十年的发展，业务稳定；募投项目完成后，公司将新增新型碳晶材料竹炭锅系列产品，将为公司带来新的利润增长点。2022年开始公司着力研发以碳晶材料为主的竹炭锅系列产品，包含汤锅系列、煎炒锅系列、烧水壶水杯系列、餐具系列、电饭煲等小家电系列。目前，公司正与小熊、苏泊尔、九阳等小家电行业内龙头企业积极洽谈合作，将铝合金等金属内胆替换成不含重金属的竹炭内胆，若洽谈成功，随着与业内著名企业的合作，公司行业知名度将进一步提升，为公司进一步开拓市场打下坚实基础。
公司未来三年除了金刚煲及古建筑陶瓷基础业务以外，将着力发展竹炭锅系列产品。公司未来的营业收入及净利润有望实现增长。
若未能按预定期限上市触发回购，实际控制人林贵基直接持有公司3,560万股，根据公司2022年度报告，归属于挂牌公司股东的每股净资产为1.76元，实际控制人所持股份按照净资产折算为6,265.6万元，足够覆盖回购资金。另实际控制人将以本人及其家庭的房产作为
前述回购款项的补充（总价值约为1,700万元）。根据测算，实际控制人林贵基即使通过出售股份筹得资金回购该部分股份后，剩余持股比例仍然超过50%，仍为公司实际控制人，不会对公司控制权产生影响。
（2）关于业绩对赌约定
公司除了通过后续竹炭锅新产品推出获得新的利润增长点，提高企业获利能力外，拟出售全资子公司福建省德化锦旺陶瓷有限公司名下的土地使用权，该部分土地面积25.8亩，预计售价约1,800万元。公司实控人与投资人约定的对赌净利润系“未扣除非经常性损益的净利润”，因此公司预计可以实现协议中约定的净利润目标。
二十三、关于本次定向发行的推荐结论
综上所述，发行人符合《公司法》、《证券法》、《监督管理办法》、《定向发行规则》等法律法规及规范性文件中关于非上市公众公司定向发行的相关要求，本次发行申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。发行人管理运作规范，具备了非上市公众公司定向发行的基本条件。
因此，主办券商同意推荐华夏金刚在全国中小企业股份转让系统本次定向发行股票。
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