北京圣博润高新技术股份有限公司
前期会计差错更正情况
鉴证报告
目 录
1、前期会计差错更正情况鉴证报告
2、北京圣博润高新技术股份有限公司关于前期会计差错更正情况
的说明
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
前期会计差错更正情况鉴证报告
永证专字（2024）第 310052 号
北京圣博润高新技术股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的北京圣博润高新技术股份有限公司（以下简称圣博润）编制的《前期会计差错更正情况的说明》。
一、管理层的责任
圣博润管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》（2020 修订）及全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关要求等规定编制《前期会计差错更正情况的说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对圣博润管理层编制的上述说明独立地提出鉴证结论。
三、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的资料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，圣博润管理层编制的《前期会计差错更正情况的说明》符合《企
业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》（2020 修订）及全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关要求的规定，如实反映了对圣博润前期会计差错更正情况。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
二〇二四年三月二十八日
北京圣博润高新技术股份有限公司
关于前期会计差错更正情况的说明
金额单位：人民币元
北京圣博润高新技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）于近期发现以下前期会计差错更正事项。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》（2020 修订）及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定，公司对相关会计差错事项进行更正，涉及 2022 年度的合并及母公司财务报表，具体情况如下：
一、前期会计差错事项及更正情况
本期补交 2019 年-2022 年度增值税 451,884.07 元、城市维护建设税
31,631.86 元、教育费附加 13,556.52 元、地方教育费附加 9,037.69 元、企业
所得税 1,412,199.37 元，合计 1,918,309.51 元。其中补交 2022 年度增值税
183,219.49 元、城市维护建设税 12,825.33 元、教育费附加 5,496.59 元、地方
教育费附加 3,664.39 元、企业所得税 447,975.62 元。
公司按照追溯重述后报表净利润调减盈余公积 191,830.95 元。
二、前期差错会计更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响
1、2022 年合并财务报表项目
受影响的报表项目名称 调整前2022年12月 会计差错更正累计 调整后2022年12月31
31日余额 影响数 日余额
一、资产负债表科目
应交税费 8,208,010.60 1,918,309.51 10,126,320.11
盈余公积 29,981,095.44 -191,830.95 29,789,264.49
未分配利润 252,284,331.25 -1,726,478.56 250,557,852.69
二、利润表科目
税金及附加 2,527,937.42 205,205.80 2,733,143.22
所得税费用 1,867,421.38 447,975.62 2,315,397.00
净利润 42,667,187.79 -653,181.42 42,014,006.37
2022 年母公司财务报表项目
受影响的报表项目名称 调整前2022年12月 会计差错更正累计 调整后2022年12月31
31日余额 影响数 日余额
一、资产负债表科目
应交税费 8,207,907.66 1,918,309.51 10,126,217.17
盈余公积 29,981,095.44 -191,830.95 29,789,264.49
未分配利润 253,407,452.39 -1,726,478.56 251,680,973.83
二、利润表科目
税金及附加 2,527,937.42 205,205.80 2,733,143.22
所得税费用 1,866,003.88 447,975.62 2,313,979.50
净利润 43,969,720.25 -653,181.42 43,316,538.83
2、2022 年合并财务报表项目资产负债表期初余额及利润表上年数
受影响的报表项目名称 调整前2022年1月1 会计差错更正累计 调整后2022年1月1日
日余额 影响数 余额
一、资产负债表科目
应交税费 10,193,600.77 1,265,128.09 11,458,728.86
盈余公积 25,584,123.41 -126,512.81 25,457,610.60
未分配利润 214,014,115.49 -1,138,615.28 212,875,500.21
二、利润表科目
税金及附加 2,496,925.77 149,868.39 2,646,794.16
所得税费用 4,787,010.89 299,647.53 5,086,658.42
净利润 41,811,377.08 -449,515.92 41,361,861.16
2022 年母公司财务报表项目资产负债表期初余额及利润表上年数
受影响的报表项目名称 调整前2022年1月1 会计差错更正累计 调整后2022年1月1日
日余额 影响数 余额
一、资产负债表科目
应交税费 10,193,600.77 1,265,128.09 11,458,728.86
盈余公积 25,584,123.41 -126,512.81 25,457,610.60
未分配利润 213,834,704.17 -1,138,615.28 212,696,088.89
二、利润表科目
税金及附加 2,496,379.24 149,868.39 2,646,247.63
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