算) 加权平均净资产收益率%(依归属 17.40% 24.39% - 于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润计算) 基本每股收益 0.37 0.5 -26% 偿债能力 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 154,823,647.88 126,830,463.12 22.07% 负债总计 79,286,385.08 49,713,540.95 59.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,537,262.8 77,116,922.17 -2.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资 1.92 1.96 -2.04% 产 资产负债率%(母公司) 51.21% 39.20% - 资产负债率%(合并) 51.21% 39.20% - 流动比率 116.96% 136.96% - 利息保障倍数 10.46 15.18 - 营运情况 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,357,869.56 21,268,418.57 -74.81% 应收账款周转率 4.56 5.57 - 存货周转率 6.57 10.14 - 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 22.07% -5.19% - 营业收入增长率% -1.23% 21.23% - 净利润增长率% -27.15% 6,498.60% - 三、 财务状况分析 (一) 资产及负债状况分析 单位:元 本期期末 上年期末 项目 金额 占总资产 金额 占总资产 变动比例% 的比重% 的比重% 货币资金 16,714,554.31 10.80% 9,554,856.68 7.53% 74.93% 应收票据 3,556,130.55 2.30% 7,641,670.82 6.03% -53.46% 应收账款 35,263,423.82 22.78% 26,437,454.76 20.84% 33.38% 预付款项 5,105,019.90 3.30% 5,019,186.35 3.96% 1.71% 其他应收款 871,276.64 0.56% 958,297.65 0.76% -9.08% 存货 22,391,618.80 14.46% 10,375,108.79 8.18% 115.82% 其他流动资 1,508,532.58 0.97% 318,304.35 0.25% 373.93% 产 固定资产 46,757,383.99 30.20% 43,022,929.72 33.92% 8.68% 在建工程 9,452,934.61 6.11% 10,776,673.86 8.50% -12.28% 无形资产 2,852,541.99 1.84% 2,928,609.75 2.31% -2.60% 长期待摊费 100,300.00 0.06% 170,366.46 0.13% -41.13% 用 递延所得税 874,862.84 0.57% 708,665.25 0.56% 23.45% 资产 其他非流动 2,502,497.52 1.62% 1,897,261.05 1.50% 31.90% 资产 短期借款 36,038,286.11 23.28% 11,012,252.78 8.68% 227.26% 应付账款 15,244,000.21 9.85% 7,369,182.82 5.81% 106.86% 合同负债 1,195,416.55 0.77% 589,015.68 0.46% 102.95% 应付职工薪 3,528,838.14 2.28% 4,010,158.07 3.16% -12.00% 酬 应交税费 505,012.01 0.33% 2,021,235.20 1.59% -75.01% 其他应付款 20,299,546.91 13.11% 18,637,886.34 14.70% 8.92% 一年内到期 54,305.81 0.04% 52,041.99 0.04% 4.35% 的非流动负 债 资产总计 154,823,647.88 100.00% 126,830,463.12 100.00% 22.07% 项目重大变动原因: 1、货币资金本期期末余额较本期期初余额增加 7,159,697.63 元,主要原因是公司经 营发展需要,公司采用信用证结算,存入的信用证保证金增加,导致其他货币资金增加。 2、应收票据本期期末余额较本期期初余额减少 4,085,540.27 元,主要原因是本年营 业收入的销售款以承兑方式收取的较少,同时,采购以承兑支付额度增加。 3、应收账款本期期末余额 35,263,423.82 元,比上期期末 26,437,454.76 增加了 8,825,969.06 元,主要原因是本年的销售商品与上年同期基本持平,报告期内下半年销售量加大,回款政策未发生变化,导致的应收账款增加。 4、存货本期期末余额较本期期初余额增加 12,016,510.01 元,主要原因系 2024 年销 售计划增加,生产产能增大,导致库存产品增加。 5、其他流动资产本期期末余额 1,508,532.58 元,比上期期末余额 318,304.35 元增加 了 1,190,228.23,主要原因是采购增加致待抵扣进项税额增加。 6、在建工程本期期末余额较本期期初余额下降 1,323,739.25 元,主要原因年产 4 万 吨高吸收性树脂项目一期 E 装置项目投入使用。 7、短期借款本期期末余额 36,038,286.11,较本期期初余额增加 25,026,033.33 元, 主要原因是公司经营发展需要,采购原材料增加,导致向银行借款增加。 8、应付账款本期期末余额较本期期初余额增加 7,874,817.39 元,主要原因是原材料 采购增加以及为了控制成本,采用了赊销结算的方式。 (二) 经营情况分析 1、 利润构成 单位:元 本期 上年同期 项目 占营业收 占营业收 本期与上年同期 金额 入的比重% 金额 入的比 金额变动比例% 重% 营业收入 153,454,107.21 - 155,364,061.00 - -1.23% 营业成本 108,085,512.10 70.44% 113,235,660.57 72.88% -4.55% 毛利率% 29.56% - 27.12% - - 销售费用 7,057,895.24 4.60% 3,911,420.48 2.52% 80.44% 管理费用 9,053,411.87 5.90% 6,784,284.19 4.37% 33.45% 研发费用 10,907,302.44 7.11% 9,389,099.04 6.04% 16.17% 财务费用 1,877,308.10 1.22% 2,280,921.14 1.47% -17.70% 信用减值损 -1,072,656.70 -0.70% 164,513.99 0.11% -752.02% 失 资产减值损 -87,369.28 -0.06% -17,987.28 -0.01% 失 其他收益 1,183,317.61 0.77% 2,541,004.54 1.64% -53.43% 资产处置收 - 265,639.27 0.17% -100.00% 益 营业利润 15,356,143.45 10.01% 21,490,573.55 13.83% -28.54% 营业外收入 22,116.81 0.01% 669,969.40 0.4