单位:元 盈利能力 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 63,104,643.79 56,985,479.28 10.74% 毛利率% 21.35% 16.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,159,826.76 374,566.33 743.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 1,182,833.89 -6,047,674.16 119.56% 损益后的净利润 加权平均净资产收益率%(依据归属 4.99% 0.61% - 于挂牌公司股东的净利润计算) 加权平均净资产收益率%(依归属于 1.87% -9.83% - 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算) 基本每股收益 0.10 0.02 400.00% 偿债能力 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 99,087,766.95 96,433,177.49 2.75% 负债总计 39,193,305.14 34,698,542.44 12.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,894,461.81 61,734,635.05 -2.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.92 1.98 -3.03% 资产负债率%(母公司) 37.65% 35.98% - 资产负债率%(合并) 39.55% 35.98% - 流动比率 1.38 1.45 - 利息保障倍数 4.36 1.18 - 营运情况 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,803,551.81 734,164.62 145.66% 应收账款周转率 5.15 5.39 - 存货周转率 1.61 1.94 - 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2.75% -7.64% - 营业收入增长率% 10.74% 9.82% - 净利润增长率% 743.60% 110.22% - 三、 财务状况分析 (一) 资产及负债状况分析 单位:元 本期期末 上年期末 项目 金额 占总资产的比 金额 占总资产的比 变动比例% 重% 重% 货币资金 12,511,494.39 12.63% 14,879,613.16 15.43% -15.92% 应收票据 0 0.00% 0 0.00% 0% 应收账款 9,730,230.87 9.82% 10,092,846.71 10.47% -3.59% 预付款项 482,117.41 0.49% 437,313.56 0.45% 10.25% 其他应收款 92,700.00 0.09% 165,833.95 0.17% -44.10% 存货 30,146,499.34 30.42% 22,200,835.21 23.02% 35.79% 持有待售资产 0 0.00% 1,828,702.02 1.90% -100.00% 在建工程 2,417,206.88 2.44% 0 0% 100% 短期借款 19,028,359.23 19.20% 14,023,012.45 14.54% 35.69% 应付票据 1,000,000.00 1.01% 2,600,000.00 2.70% -61.54% 应付账款 9,458,748.19 9.55% 6,377,512.08 6.61% 48.31% 合同负债 1,882,828.29 1.90% 346,900.40 0.36% 442.76% 应付职工薪酬 2,352,203.73 2.37% 2,248,832.89 2.33% 4.60% 应交税费 509,925.66 0.51% 753,067.81 0.78% -32.29% 其他应付款 3,833,689.76 3.87% 7,798,560.62 8.09% -50.84% 递延收益 677,862.50 0.68% 280,000.00 0.29% 142.09% 项目重大变动原因: 1、其他应收款比上年同期减少 44.10%,主要原因是光伏屋顶 2023 年租金款已收。 2、存货比上年同期增加 35.79%,主要原因是上年计提存货跌价准备金额较大,以及报告期蛋黄粉库存 和原材料库存有所增加。 3、持有待售资产比上年同期减少 100%,主要原因是报告期新厂房部分政府回迁土地处置完成。 4、在建工程比上年同期增加 100%,主要原因是报告期新增蛋白肽车间在建项目。 5、短期借款比上年同期增加 35.69%,主要原因是报告期新增农商银行 500 万元贷款。 6、应付账款比上年同期增加 48.31%,主要原因是报告期主要原材料采购量增大,原材料价格上涨。7、合同负债比上年同期增加 442.76%,主要原因一是报告期销售收入增加,二是由于新开发的产品需 要前期投入大量成本而增加预收款。 8、应交税费比上年同期减少 32.29%,主要原因是报告期内享受先进制造业进项税 5%加计抵减所致。9、其他应付款比上年同期减少 50.84%,主要原因是报告期内将其他应付款的政府回迁土地款 378 万 元确认收益。 10、递延收益比上年同期增加 142.09%,主要原因是报告期内新增政府生产设备投资奖励 43.65 万元。 (二) 经营情况分析 1、 利润构成 单位:元 本期 上年同期 本期与上年同期 项目 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 金额变动比例% 比重% 的比重% 营业收入 63,104,643.79 - 56,985,479.28 - 10.74% 营业成本 49,631,178.17 78.65% 47,466,006.89 83.29% 4.56% 毛利率% 21.35% - 16.71% - - 销售费用 2,015,698.43 3.19% 1,929,635.76 3.39% 4.46% 管理费用 5,350,432.22 8.48% 5,569,017.06 9.77% -3.93% 研发费用 2,864,989.30 4.54% 2,577,789.74 4.52% 11.14% 财务费用 886