容提供业务已 得到多家国内出版社的认可，公司作为图书总发行企业，与出版社签订《图书出版合同》，采购出版 社出版的内容由公司创意策划的图书。公司根据图书适用学段、适销周期和教学考试时间进行备货。 公司按照产品发行计划定期与代理商进行推介，代理商根据市场情况向公司提交产品订单，公司根据 订单需求安排发货。公司与出版社根据市场行情，结合纸张价格、印刷费、图书印张数量等因素，经 双方协商同意进行定价。
公司图书发行销售主要采用经销模式。公司经销商主要为全国各地民营书店和经销商，公司与经 销商合作采用每年签订合作框架协议，经销商在相关教辅图书适用的考试季节来临前会根据其对市场 需求的判断，向公司提出采购需求，公司会安排相关业务人员与不同经销商进行对接，负责收集经销 商的需求，公司根据市场总体订单需求并结合对当期市场的需求判断安排图书内容的策划、研发，并 与出版社合作，完成图书产品的制作，最终向经销商发货并确认公司销售收入的实现。
本报告期公司商业模式未发生变化。
2、经营计划实现情况
2023 年，依照公司制定的发展战略和经营计划，各项业务开展顺利。在董事会的统一部署、公
司全体人员的不断努力下，全年实现营业收入 8,123.37 万元，同比增长 12.61%，实现归属于挂牌公司 股东的净利润 970.53 万元，同比增长 10.93%。
(二) 与创新属性相关的认定情况
□适用 √不适用
二、 主要会计数据和财务指标
单位：元
盈利能力 本期 上年同期 增减比例%
营业收入 81,233,691.92 72,138,791.96 12.61%
毛利率% 47.49% 38.75% -
归属于挂牌公司股东的净利润 9,705,312.89 8,748,953.90 10.93%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常 9,669,588.75 7,943,300.90 21.73%
性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属 27.69% 26.40% -
于挂牌公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依归属于 -
挂牌公司股东的扣除非经常性损益 27.59% 23.97%
后的净利润计算）
基本每股收益 0.77 0.70 10.00%
偿债能力 本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 90,570,141.44 91,330,334.42 -0.83%
负债总计 54,636,246.33 53,814,969.58 1.53%
归属于挂牌公司股东的净资产 34,671,811.73 37,515,364.84 -7.58%
归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.76 2.99 -7.58%
资产负债率%（母公司） 74.73% 69.72% -
资产负债率%（合并） 60.32% 58.92% -
流动比率 1.12 1.39 -
利息保障倍数 37.35 16.76 -
营运情况 本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 15,298,101.61 16,165,781.59 -5.37%
应收账款周转率 2.18 1.97 -
存货周转率 2.21 2.41 -
成长情况 本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% -0.83% 17.36% -
营业收入增长率% 12.61% 27.61% -
净利润增长率% 10.93% 199.15% -
三、 财务状况分析
(一) 资产及负债状况分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 金额 占总资产的 金额 占总资产的 变动比例%
比重% 比重%
货币资金 2,128,272.90 2.35% 4,004,701.46 4.38% -46.86%
应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
应收账款 37,004,713.31 40.86% 35,287,227.57 38.64% 4.87%
存货 17,991,939.38 19.87% 20,464,412.16 22.41% -12.08%
其他权益工具 1,990,000.00 2.20% 0.00 0.00% -
投资
投资性房地产 0.00 0.00% 5,964,843.98 6.53% -100.00%
固定资产 27,609,733.56 30.48% 22,349,931.80 24.47% 23.53%
使用权资产 200,564.69 0.22% 342,141.57 0.37% -41.38%
无形资产 155,952.29 0.17% 238,234.00 0.26% -34.54%
递延所得税资 1,490,006.89 1.65% 937,869.72 1.03% 58.87%
产
短期借款 9,855,327.11 10.88% 5,829,186.04 6.38% 69.07%
应付账款 26,317,481.70 29.06% 21,741,625.35 23.81% 21.05%
长期借款 0.00 0.00% 7,266,666.63 7.96% -100.00%
项目重大变动原因：
1、货币资金报告期末数为 2,128,272.90 元，比上年期末数减少 46.86%，主要系本年度：（1）为
更好的拓展市场，本年度较上年度加大推广活动，因此推广费增加，同时随着业务量增加，公司员工
人数增加，则职工薪酬增加；（2）本年度进行股东现金分红，每 10 股分红现金 10 元。
2、应收账款报告期末数为 37,004,713.31 元，比上年期末增加 4.87%，较上年末变化幅度不大，
主要系销售订单增加，报告期末未回款所致。
3、存货报告期末数为 17,991,939.38 元，比上年期末减少 12.08%，主要系本年度末购入并存储在
印刷厂的纸张减少。
4、其他权益工具投资报告期末数为 1,990,000.00 元，比上年期末增加 1,990,000.00 元，系公司投
资瑞宏（山东）医药科技有限公司，并持有 19.9%的股份。
5、投资性房地产报告期末数为 0.00 元，比上年期末减少 5,964,843.98 元，系公司业务量增加，将
出租将办公楼收回并转为自用所致。
6、固定资产报告期末数为 27,609,733.56 元，比上年期末增加 23.53%，主要系业务量增加为满足
办公的需要，公司将原出租的办公楼房屋收回转为自用所致。
7、使用权资产报告期末数为 200,564.69 元，比上年期末减少 41.38%，主要系租期计提折旧减少
所致。
8、无形资产报告期末数为 155,952.29 元，比上年期末减少 34.54%，主要系无形资产摊销减少所
致。
9、递延所得税资产报告期末数为 1,490,006.89 元，比上年期末增加 58.87%，主要系根据所得税
准则确认的可抵扣暂时性差异-信用减值准备、资产减值准备、预计负债及可抵扣亏损增加所致。
10、短期借款报告期末数为 9,855,327.11 元，比上年期末增加 69.07%，主要系向齐鲁银行新增借
款所致。
11、应付账款报告期末数为 26,317,481.70 元
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