，比上年期末增加 21.05%，主要系公司进行图书印
刷而购入纸张，根据合同要求的付款进度待偿还货款增加所致。
12、长期借款报告期末数 0.00 元，比上年期末减少了 7,266,666.63 元，系本年度公司偿还全部按
揭贷款所致。
(二) 经营情况分析
1、 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年同期
项目 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 金额变动比例%
比重% 的比重%
营业收入 81,233,691.92 - 72,138,791.96 - 12.61%
营业成本 42,656,540.95 52.51% 44,183,785.11 61.25% -3.46%
毛利率% 47.49% - 38.75% - -
销售费用 13,203,398.29 16.25% 6,821,435.50 9.46% 93.56%
管理费用 11,402,033.72 14.04% 9,682,415.59 13.42% 17.76%
研发费用 733,364.57 0.90% 202,281.71 0.28% 262.55%
财务费用 359,733.29 0.44% 755,580.54 1.05% -52.39%
信用减值损失 -122,040.11 -0.15% -99,341.72 -0.14% 22.85%
资产减值损失 -791,915.15 -0.97% 370,812.71 0.51% -313.56%
资产处置收益 24,116.75 0.03% 1,237.25 0.00% 1,849.22%
营业利润 11,808,568.35 14.54% 10,608,170.54 14.71% 11.32%
营业外收入 16,246.09 0.02% 1,073,691.59 1.49% -98.49%
营业外支出 4,369.04 0.01% 6,450.85 0.01% -32.27%
净利润 9,297,396.27 11.45% 8,748,953.90 12.13% 6.27%
项目重大变动原因：
1、报告期内营业收入 81,233,691.92 元，较上年同期增长 12.61%，主要系一方面公司进一步
扩展了市场，增加了销售订单；另一方面系新华书店系统客户销售占比逐年提升，该部分产品销售单价较高。
2、报告期内营业成本 42,656,540.95 元，较上年同期减少 3.46%，主要系：（1）纸张价格下降，在
公司生产旺季月份，本年纸张单价持续下滑至约 5000 元每吨，较上年均价约降低 600 元每吨；（2）因山东省逐步推进中考省统一命题，故地方专版产品逐步替代为省通版产品，单科销量和印刷量提高，规模效应，单书成本降低。
3、报告期内毛利率较上年同期增长 8.74%，主要原因：（1）纸张价格下降，在公司生产旺季月份，本年纸张单价持续下滑至约 5000 元每吨，较上年均价约降低 600 元每吨；（2）因山东省逐步推进中考省统一命题，故地方专版产品逐步替代为省通版产品，单科销量和印刷量提高，规模效应，单书成本降低；（3）新华书店系统客户销售占比逐年提升，该部分产品销售单价较高。
4、报告期内销售费用较上年同期增加 93.56%，主要系为扩展了市场，增加了推广费用及会议费，另外，公司增加销售人员，因此职工薪酬增加。
5、报告期内管理费用用较上年同期增加了 17.76%，主要系：（1）业务量增加，带来产品中心人员增加，则职工薪酬增加；（2）业务量增加，本年度办公费增加；（3）2022 年 6 月购置办公楼，带来本期固定资产折旧费增加。
6、报告期内研发费用较上年同期增加 262.55%，主要系为本年加大图书产品研发投入，增加了研发人员薪酬所致。
7、报告期内财务费用较上年同期减少了 52.39%，主要系本年度向偿还银行借款大于新增银行借款，产生利息减少所致。
8、报告期内信用减值损失较上年同期增加 22.85%，系根据信用期对应收款项计提的坏账准备增加所致。
9、报告期内资产减值损失较上年同期增加 313.56%，主要系本年度计提存货跌价准备增加所致。
10、报告期内营业利润较上年同期增加 11.32%，主要系（1）2023 年度扩展了市场，增加了销售订单，增加了营业收入；（2）纸张价格下降，因山东省逐步推进中考省统一命题，故地方专版产品逐步替代为省通版产品，单科销量和印刷量提高，规模效应，单书成本降低；（3）新华书店系统客户销售占比逐年提升，该部分销售的产品单价较高。
11、报告期内营业外收入较上年同期减少 98.49%，主要系本报告期收到政府补助减少所致。
12、报告期内净利润较上年同期增加 6.27%，主要系包括以上营业利润增加原因外（详见营业利
润增加原因），另外，公司收到政府补助资金减少，综上原因使本年净利润增加 548,442.37 元。
2、 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 80,957,165.31 71,975,111.96 12.48%
其他业务收入 276,526.61 163,680.00 68.94%
主营业务成本 42,439,415.84 44,043,616.62 -3.64%
其他业务成本 217,125.11 140,168.49 54.90%
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期 年同期增减
增减% 增减% 百分比
图书 80,957,165.31 42,439,415.84 47.58% 12.48% -3.64% 8.77%
房屋租赁 276,526.61 217,125.11 21.48% 68.94% 54.90% 7.12%
按地区分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期 年同期增减
增减% 增减% 百分比
山东省内 76,368,967.81 39,505,830.55 48.27% 16.33% -1.75% 9.52%
山东省外 4,864,724.11 3,150,710.40 35.23% -25.07% -20.69% -3.58%
收入构成变动的原因：
公司 2023 年销售产品为中考系列教辅图书和房屋出租收入，较 2022 年没有变化，收入结构未发
生变化，其中图书营业收入增长为 12.48%，房屋租赁收入增加 68.94%，房屋租赁增加较多主要系 2023 年租赁面积增加导致。在区域方面，山东省内营业收入较上年增长为 16.33%，省外下降了 25.07%。
主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占 是否存在关联关
比% 系
1 客户一 27,685,365.45 34.08% 否
2 客户二 13,168,413.67 16.21% 否
3 客户三 4,318,595.62 5.32% 否
4 客户四 3,202,326.45 3.94% 否
5 客户五 1,246,702
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