申万宏源证券承销保荐有限责任公司
关于青岛浩海网络科技股份有限公司
向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市
辅导工作进展情况报告（第九期）
中国证券监督管理委员会青岛监管局：
青岛浩海网络科技股份有限公司(以下简称“浩海科技”或“辅导对象”)拟申请在中华人民共和国境内向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市。申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源承销保荐”或“辅导机构”）作为辅导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等有关规定,以及申万宏源承销保荐与浩海科技签署的《辅导协议》相关约定开展辅导工作。现就本期辅导工作进展情况报告如下:
一、辅导工作开展情况
（一）辅导人员
浩海科技辅导工作小组由杨晓雨、刘敬远、刘跃及彭陪森四人组成，并由杨晓雨担任辅导小组组长。在本辅导期内辅导小组成员未发生变更。辅导小组成员均具备证券业务资格，具备金融、法律和会计等必备的专业知识和技能，有较强的敬业精神，均未同时担任四家以上企业辅导工作，符合中国证监会的相关规定。
参与本期辅导工作的中介机构还包括天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）和山东文康律师事务所。
（二）辅导时间及方式
本期辅导时间为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日。在
本辅导期内，申万宏源承销保荐辅导小组采用多种方式开展辅导工作，包括但不限于：
1、与会计师一起开展 2023 年度盘点工作，针对 2023 年现
场检查及本次盘点中发现的发出商品无管控流程、相关内控制度不完善等问题给出解决方案。
2、对辅导对象开展尽职调查，分析辅导对象业务发展、财务会计、内部控制和公司治理方面的情况。
3、与辅导对象和各中介机构召开专题讨论会，沟通尽调过程中发现并需解决的问题及规范整改建议等。
4、组织辅导对象学习相关法律法规和最新的监管动态。
（三）辅导的主要内容
本辅导期内，辅导工作小组主要开展了以下工作：
1、2024 年 1 月份，辅导小组会同会计师开展 2023 年度盘
点工作，重点关注辅导对象财务内控的合规性及有效性等方面。
2、针对本次盘点工作中部分项目实地盘点存在一定的困难，辅导小组会同会计师、辅导对象开展沟通会，针对上述情况提出替代方案，辅助辅导对象建立起现行有效的财务内控制度。
3、针对现有公司治理和内控制度建设不完善的情况，督促辅导对象建立和完善内控制度，督促辅导对象规范运行，督促公司控股股东、实际控制人、董监高等“关键少数”履职尽责，避免出现损害辅导对象利益的情况。
4、同业竞争和关联交易核查。辅导小组持续关注公司同业竞争与关联交易情况，督导公司避免出现同业竞争状况，逐步减
少非必要的关联交易，论证已发生关联交易的必要性和公允性。
5、业务和技术核查。持续跟踪公司的业务发展情况，深入了解公司所处行业的行业动态，关注行业相关法规和产业政策，充分了解公司的经营模式、竞争优劣势等情况，敦促公司严格执行业务相关管理制度，继续贯彻其发展战略。
二、辅导对象目前仍存在的主要问题及解决方案
（一）前期辅导工作中发现问题及解决情况
辅导对象相关人员对证券市场的相关法律法规的掌握程度、法制意识和自律意识有所提升。公司存在的生产经营和办公场所来自公司实际控制人控制的其他企业租赁、未确定募集资金投向等问题正在持续推进解决。
（二）目前仍存在的主要问题及解决方案
1、辅导对象在会计核算及财务内控方面存在部分规范性问题，辅导工作小组将会同辅导对象及其他中介机构，针对上述问题深入分析原因，进一步规范会计基础工作，完善公司治理和内部控制。
2、辅导对象主要生产经营和办公场所来自公司实际控制人控制的其他企业租赁，自有房产占比较低，且辅导对象向关联方支付租金系根据合同约定，采取预付的方式。
辅导工作小组将持续关注关联交易的必要性、合规性和公允性，督促辅导对象的董事、监事及高级管理人员认真学习证券法律法规，忠实勤勉履行职责，完善公司治理和内部控制。
3、辅导对象应收账款期末余额较大，主要原因系部分客户尚未回款，导致辅导对象应收账款期末余额较大。
辅导工作小组将持续关注辅导对象客户回款情况，督促辅导对象按照协议督促客户尽快按照约定，推进付款支付手续办理，积极关注付款手续的动态，确保应收帐款在可控范围之内。
4、辅导对象尚未确定募集资金投向，辅导工作小组将继续与辅导对象结合公司经营现状、市场发展态势、行业政策以及公司未来发展规划，对募集资金投资方向进行分析讨论。
三、下一阶段的辅导工作安排
下一阶段，辅导小组将继续通过尽职调查、召开中介协调会和组织访谈等方式，会同其他中介机构不断推进辅导工作，持续梳理辅导对象的业务模式、财务状况、公司治理、规范运作等信息，督促辅导对象进一步完善公司治理制度和内控体系，协助辅导对象尽快落实整改当前存在的主要问题。
（以下无正文）
查看PDF原文
