变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
科目/指标 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
递延所得税资产 443,925.44 1,148,919.62
递延所得税负债 167,153.97 704,994.18
未分配利润 8,340,016.42 8,507,170.39
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
1.《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释
16 号”）。根据解 16 号：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等应纳税暂时性差异和可 抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂 时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释 16
号的规定，本公司决定于 2023 年 1 月 1 日执行上述规定，并在 2023 年度财务报表中对
2022 年 1 月 1 日之后发生的该等单项交易追溯应用。该变更对本公司财务报表的影响如
下：
2023 年 1 月 1 日及 2022 年度财务报表的影响：
对财务报表的影响金额
报表项目
调整前 调整后 调整数
递延所得税资产 443,925.44 1,148,919.62 704,994.18
递延所得税负债 167,153.97 704,994.18 537,840.21
未分配利润 8,340,016.42 8,507,170.39 167,153.97
2022 年 1 月 1 日财务报表的影响：
对财务报表的影响金额
报表项目
调整前 调整后 调整数
递延所得税资产 261,612.19 610,194.03 871,806.22
递延所得税负债 777,348.00 777,348.00
未分配利润 6,629,500.20 6,462,346.23 -167,153.97
2、公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023
年修订）
中国证监会于 2023 年 12 月 22 日发布公告〔2023〕64 号《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》（以下简称“编报规 则第 15 号（2023）”）。自公布之日起施行。上市公司在披露定期报告时，应当在财务报 表附注中披露执行“编报规则第 15 号（2023）”对可比会计期间主要财务数据的影响数。
该变更对 2023 年 1 月 1 日及 2022 年财务报表的相关项目不存在影响。
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 3,030,213.39
补助除外)
非经常性损益合计 3,030,213.39
减：所得税影响数 454,532.01
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 2,575,681.38
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
天津光电安辰信息技术股份有限公司
董事会
日期：2024 年 4 月 18 日
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