% -
三、 财务状况分析
(一) 资产及负债状况分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 金额 占总资产的 金额 占总资产的 变动比例%
比重% 比重%
货币资金 2,416,591.14 3.76% 1,109,299.09 1.82% 117.85%
应收票据
应收账款 14,354,611.31 22.35% 8,238,839.99 13.53% 74.23%
存货
投资性房地产
长期股权投资 235,802.97 0.37% 167,667.36 0.28% 40.64%
固定资产 88,073.29 0.14% 137,985.77 0.23% -36.17%
在建工程
无形资产 11,245,026.39 17.51% 13,972,710.03 22.95% -19.52%
商誉
短期借款 14,971,695.26 23.31% 24,609,016.64 40.42% -39.16%
长期借款 6,564,434.97 10.22% 100.00%
应付账款 2,387,451.29 3.72% 3,060,607.53 5.03% -21.99%
预收款项
预付款项 27,326,725.79 42.55% 26,595,621.44 43.68% 2.75%
其他应收账款 2,150,190.16 3.35% 3,721,489.13 6.11% -42.22%
资产总计 64,228,942.58 60,887,095.13 5.49%
项目重大变动原因：
1、本期末货币资金较期初增加了 117.85%，主要原因是大量应收账款收回，资金流入较多。
2、本期末应收账款增加了 74.23%，主要原因是年末增加结算的服务和货款，未在年末付款
3、本期末长期股权投资增加了 40.64%，主要原因是被投资单位所有者权益增加。
4、本期末固定资产较期初减少了 36.17%，主要原因计提了折旧。
5、本期末短期借款减少了 39.16%，主要原因是偿还了部分短期银行贷款。
6、本期长期借款增加了 100%，主要原因是增加了长期银行贷款。
7、本期其他应收款减少了 42.22%，主要原因是收回了部分其他应收款。
(二) 经营情况分析
1. 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年同
项目 金额 占营业收 金额 占营业收 期金额变动比
入的比重% 入的比重% 例%
营业收入 84,269,163.02 - 39,820,811.16 - 111.62%
营业成本 74,134,913.93 87.97% 32,824,612.33 82.43% 125.85%
毛利率% 12.03% - 17.57% - -
销售费用 455,011.47 0.54% 1,160,576.37 2.91% -60.79%
管理费用 7,174,563.50 8.51% 8,529,208.59 21.42% -15.88%
研发费用 0.00% 0.00%
财务费用 595,103.38 0.71% 1,538,431.5 3.86% -61.32%
信用减值损失 -713,403.60 -0.85% -616,295.89 -1.55% 15.76%
资产减值损失 0.00% 0.00%
其他收益
投资收益 68,135.61 0.08% -146,340.79 -0.37% -146.56%
公允价值变动收益 0.00% 0.00%
资产处置收益 0.00% 1,157,131.59 2.91% -100%
汇兑收益 0.00% 0.00%
营业利润 1,334,333.44 1.58% -3,815,874.05 -9.58% -134.97%
营业外收入 1.19 0.00% 0.11 0.00% 981.82%
营业外支出 123,583.9 0.15% 6,281.43 0.02% 1,867.45%
净利润 1,011,951.8 1.2% 720,010.33 1.81% 40.55%
项目重大变动原因：
1、营业收入
2023 年公司营业收入 84,269,163.02 元，较上年同期增加了 111.62%，主要原因是 2023 年没有受到疫
情影响，业务量增加。
2、营业成本
2023 年公司营业成本 74,134,913.93 元，较上年同期增加了 125.85%，主要原因是 2023 年没有受到疫
情影响，业务量增加，导致的营业成本相应的增加。
3、销售费用
2023 年公司销售费用 455,011.47元，较上年同期减少了 60.79%。主要原因是 2023 年制定了销售费用
控制计划，缩减了部分销售费用。
4、财务费用
2023 年公司财务费用 595,103.38 元，较上年同期减少了 61.32%.主要原因是减少了银行贷款，相应的
银行贷款利息减少。
5、其他收益
2023 年其他收益 94,779.87 元，较上年 同期增加了 315.13%。主要原因是 2023 年政府补贴增加。
6、投资收益
2023 年投资收益 68,135.61 元，较上年同期增加了 146.56%，主要原因是被投资方所有者权益增加。
7、资产处置收益
2023 年资产处置收益为零，所以较上年同期减少了 100%。
8、营业利润
2023 年营业利润 1,334,333.44 元，较上年同期增加了 134.97%，主要原因是 2023 年学校业务增加，
该业务利润较旅游业利润高。
9、营业外收入
2023 年营业外收入 1.19 元，较上年同期增加了 981.82%，主要原因是政府补贴增加了。
10、营业外支出
2023 年营业外支出 123,583.90 元，较上年增加 1867.45%，主要原因是违约赔偿支出增加。
11、净利润
2023 年净利润 1,011,951.80 元，较上年增加了 40.55%，主要原因是 2023 年没有受到疫情影响，业务
量增加导致利润增加。
2. 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 84,269,163.02 39,820,811.16 111.62%
其他业务收入 0 0 0%
主营业务成本 74,134,913.93 32,824,612.33 125.85%
其他业务成本 0 0 0%
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 比上年同 比上年同 年同期增减
期 期 百分比
增减% 增减%
组团旅游业务 72,380,282.01 67,568,575.84 6.65% 123.49% 135.28% -41.30%
单订商旅业务 2,830,823.25 2,570,
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