资产及负债状况分析 单位:元 本期期末 上年期末 项目 金额 占总资产的 金额 占总资产的 变动比例% 比重% 比重% 货币资金 3,367,668.51 2.45% 2,471,044.47 1.90% 36.29% 应收票据 153,785.05 0.11% 104,500.00 0.08% 47.16% 应收账款 24,022,553.02 17.46% 22,222,888.49 17.05% 8.10% 存货 13,439,747.86 9.77% 14,579,300.08 11.19% -7.82% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 20,302,739.24 14.75% 22,642,901.61 17.37% -10.34% 在建工程 2,653,359.89 1.93% - 无形资产 24,190,647.30 17.58% 25,959,981.37 19.92% -6.82% 开发支出 42,162,041.61 30.64% 34,969,428.11 26.83% 20.57% 商誉 短期借款 30,000,000.00 21.80% 27,000,000.00 20.72% 11.11% 长期借款 递延收益 6,864,541.04 4.99% 8,072,171.48 6.19% -14.96% 资产总计 137,605,104.06 - 130,330,555.93 - 5.58% 项目重大变动原因: 1.2023 年货币资金较上年增加 89.66 万元,增幅 36.29%。主要原因为 2023 年公司新增短期借款 300 万 元,收到股票定向发行认购款 219 万元,导致年末时点货币资金较上年增加。 2.2023 年在建工程较上年增加 265.34 万元。主要原因为 2023 年公司为提升试验能力建设、完备测试体 系,搭建风电主轴系全工况试验台架,目前正在建设中。2022 年公司无此类支出。 3.2023 年开发支出较上年增加 719.26 万元。主要原因为 2023 年公司继续开展智能轴承、风电轴承等新 产品研发工作,研发投入资金较大。 4.2023 年短期借款较上年增加 300 万元,增幅 11.11%。主要原因为 2023 年公司根据业务发展需要,新 增流动资金短期银行借款 300 万元。 (二) 经营情况分析 1、 利润构成 单位:元 本期 上年同期 本期与上年同期 项目 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 金额变动比例% 比重% 的比重% 营业收入 59,071,219.80 - 55,341,683.19 - 6.74% 营业成本 41,111,792.78 69.60% 39,063,687.51 70.59% 5.24% 毛利率% 30.40% - 29.41% - - 销售费用 6,586,711.89 11.15% 4,708,806.10 8.51% 39.88% 管理费用 7,508,426.21 12.71% 6,601,818.19 11.93% 13.73% 研发费用 1,378,765.86 2.33% 1,779,112.26 3.21% -22.50% 财务费用 1,524,705.32 2.58% 1,529,698.34 2.76% -0.33% 信用减值损失 -98,958.96 -0.17% -168,328.79 -0.30% -41.21% 资产减值损失 70,068.37 0.12% -215,695.92 -0.39% -132.48% 其他收益 1,496,555.90 2.53% 1,276,028.44 2.31% 17.28% 投资收益 0 0% 0 0% - 公允价值变动 0 0% 0 0% - 收益 资产处置收益 0 0% 46,619.59 0.08% -100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 1,470,234.54 2.49% 1,614,737.79 2.92% -8.95% 营业外收入 2,512,143.08 4.25% 634,727.63 1.15% 295.78% 营业外支出 69,847.42 0.12% 0 0% - 净利润 3,131,176.76 5.30% 2,072,103.06 3.74% 51.11% 项目重大变动原因: 1.2023 年营业收入较上年增加 372.95 万元,增幅 6.74%。主要原因为 2023 年公司水电行业项目订单及 出口订单增加,导致 2023 年营业收入较上年增加。 2.2023 年销售费用较上年增加 187.79 万元,增幅 39.88%。主要原因为 2023 年公司营业收入增加,销 售人员绩效工资增加。此外,2023 年疫情结束后,销售人员走访客户增加,导致 2023 年销售费用较上年增加。 3.2023 年营业外收入较上年增加 187.74 万元,增幅 295.78%。主要原因为 2023 年公司作为项目参与单 位,收到风电轴承国家项目科研合作款,导致 2023 年营业外收入较上年增加。 2、 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 58,423,128.82 54,370,069.70 7.45% 其他业务收入 648,090.98 971,613.49 -33.30% 主营业务成本 41,111,792.78 39,063,687.51 5.24% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析: √适用 □不适用 单位:元 营业收入比 营业成本比 毛利率比 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期 上年同期 增减% 增减% 增减百分 比 弹性金属塑 24,858,160.26 14,575,646.08 41.36% 38.72% 26.48% 9.72% 料瓦及总成 自润滑关节 10,112,291.83 7,709,683.26 23.76% -45.17% -35.57% -11.44% 轴承及总成 铜合金镶嵌 7,200,719.20 5,510,589.17 23.47% 7.80% -4.37% 9.63% 自润滑轴承 及总成 双金属自润 8,226,280.35 6,457,526.88 21.50% 15.37% 14.73% 0.34% 滑轴承及总 成 尼龙合金自 3,106,830.11 2,697,773.86 13.17% 319.82% 353.03% -6.47% 润滑轴承及 总成 高强度钢基 2,671,522.97 2,352,39