96%,主要原因是公司及控股子公 司中性灰北京租房合同剩余时间缩短所致。 7、 无形资产:本年期末较上年期末增加 775,821.45 元,增幅 525.44%,主要原因是公司控股子公司唯 宇华科技研发的“YOHA”系统于本期内正式上线对外授权使用,相关研发支出结转至无形资产。8、 商誉:本期公司对应中性灰北京的商誉 1,523,840.02 元,经减值测试后,全部计提减值处理。 (二) 经营情况分析 1、 利润构成 单位:元 本期 上年同期 本期与上年同期 项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 金额变动比例% 的比重% 的比重% 营业收入 129,816,495.67 - 146,637,639.02 - -11.47% 营业成本 111,822,139.75 86.14% 116,179,667.26 79.23% -3.75% 毛利率% 13.86% - 20.77% - - 销售费用 4,161,629.18 3.21% 2,399,497.86 1.64% 73.44% 管理费用 14,346,374.52 11.05% 13,470,903.51 9.19% 6.50% 研发费用 602,686.69 0.46% 3,345,781.05 2.28% -81.99% 财务费用 300,890.79 0.23% 98,988.08 0.07% 203.97% 信用减值损失 -657,729.33 -0.51% -253,895.34 -0.17% - 资产减值损失 -1,523,840.02 -1.17% - - - 其他收益 1,059,017.67 0.82% 1,454,349.47 0.99% -27.18% 投资收益 -130,404.99 -0.10% -320,659.63 -0.22% - 营业利润 -3,001,611.78 -2.31% 11,736,052.86 8.00% - 净利润 -2,792,828.62 -2.15% 8,210,550.56 5.60% - 项目重大变动原因: 1、营业收入、营业成本及毛利率:本期营业收入较上年同期下降 11.47%,营业成本下降 3.75%,毛利 率较上年同期降低了 6.91 个百分点。主要原因是为了维护老客户关系,公司承接了个别预算紧张的 大型项目,个别项目出现亏损,导致公司总体毛利率降低。 2、销售费用:本期销售费用较上年同期增加 1,762,131.32 元,增幅 73.44%,主要原因一是公司本期更 多参与一些大型项目的前期招标,没有中标项目发生的费用大幅增加。二是公司增加销售人员,同 时提高部分销售人员薪资,导致销售人员薪资较上年同期增加 567,739.38 元。 3、研发费用:本期金额较上年同期减少了 2,743,094.36 元,降幅 81.99%,主要原因是上期公司多个研 发项目已结束,本期公司研发投入主要是控股子公司唯宇华科技的 YOHA 系统,因此研发费用大幅下 降。 4、资产减值损失:本期增加 1,523,840.02 元,主要原因是本期公司对应中性灰北京的商誉 1,523,840.02 元,经减值测试后,全部计提减值处理。 5、营业利润、净利润:本期较上年同期分别减少了-14,737,664.64 元和-11,003,379.18 元,主要原因一是 受 23 年总体经济环境影响,公司营业收入下滑 11.47%。同时,为了维护老客户关系,公司承接了个 别预算紧张的大型项目,个别项目出现亏损,公司本期总毛利相较上年同期下降了 12,463,615.84 元。 2、 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 125,162,354.08 141,267,687.19 -11.40% 其他业务收入 4,654,141.59 5,369,951.83 -13.33% 主营业务成本 107,550,250.99 109,945,826.94 -2.18% 其他业务成本 4,271,888.76 6,233,840.32 -31.47% 按产品分类分析: √适用 □不适用 单位:元 营业收入比 营业成本比 毛利率比上 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期 年同期增减 增减% 增减% 百分比 广告拍摄制 125,162,354.08 107,550,250.99 14.07% -11.40% -2.18% -8.1% 作业务 拍摄器材租 -24.30% 赁业务及其 4,654,141.59 4,271,888.76 8.21% -13.33% -31.47% 它 按地区分类分析: □适用 √不适用 收入构成变动的原因: 公司广告拍摄制作业务仍为公司收入主要来源,拍摄器材租赁业务及其它为次要收入来源,本期收入构成未发生重大变化。 1、本期广告拍摄制作业务较上期相比下降 11.40%,主要是受到了总体经济大环境不佳的影响,广告拍摄业务受到冲击。 2、本期拍摄器材租赁业务及其它收入较上年同期下降 13.33%,主要原因是视频制作市场总体需求有所萎缩,导致器材出租情况有所下滑。 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 客户 A 19,789,807.85 15.24% 否 2 客户 B 12,800,122.62 9.86% 否 3 客户 C 11,710,417.42 9.02% 否 4 客户 D 6,251,898.00 4.82% 否 5 客户 E 4,339,622.61 3.34% 否 合计 54,891,868.50 42.28% - 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 供应商 A 18,139,763.19 16.22% 否 2 供应商 B 8,017,895.18 7.17% 否 3 供应商 C 7,017,184.66 6.28% 否 4 供应商 D 2,554,347.78 2.28% 否 5 供应商 E 1,699,150.94 1.52% 否 合计 37,428,341.75 33.47% - (三) 现金流量分析