10、其他应付款变动：报告期末，其他应付款同比增长 332.25%。增长是因为报告期收取渠道商（SA）的履约保证金有所增加。
11、一年内到期的非流动负债：报告期末，一年内到期的非流动负债同比增长 104.96%。增长是因为：（1）2022 年疫情期间租金有减免，而报告期内租金无减免；（2）长期应付款中一年内到期的股权收购款转入。
12、其他流动负债变动：报告期末，其他流动负债同比下降 37.53%。下降是因为报告期末待转销项税额同比减少。
13、租赁负债变动：报告期末，租赁负债同比下降 57.64%。下降是因为随着公司实际支付租金的增加，租赁合同期内剩余未付租金总额减少所致。
14、长期应付款变动：报告期末，长期应付款同比下降 49.58%。下降是因为报告期支付了部分股权收购款。
(二) 经营情况分析
1、 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年同期
项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 33,888,256.41 - 43,410,999.13 - -21.94%
营业成本 18,957,078.46 55.94% 22,934,695.93 52.83% -17.34%
毛利率% 44.06% - 47.17% - -
税金及附加 181,231.08 0.53% 216,242.79 0.50% -16.19%
销售费用 6,165,595.57 18.19% 9,003,808.98 20.74% -31.52%
管理费用 7,687,913.57 22.69% 6,920,390.63 15.94% 11.09%
研发费用 4,720,929.26 13.93% 4,644,286.85 10.70% 1.65%
财务费用 120,491.80 0.36% -666,422.91 -1.54% 118.08%
信用减值损失 -127,021.28 -0.37% 700,297.20 1.61% 118.14%
资产减值损失 - 0.00% -5,493,206.19 -12.65% -100.00%
其他收益 207,968.44 0.61% 233,114.20 0.54% -10.79%
投资收益 1,597,136.59 4.71% 310,463.17 0.72% 414.44%
公允价值变动 7,691.15 0.02% 1,225,450.77 2.82% -99.37%
收益
资产处置收益 - 0.00% 57,209.93 0.13% -100.00%
汇兑收益 - 0.00% - 0.00% -
营业利润 -2,259,208.43 -6.67% -2,608,674.06 -6.01% 13.40%
营业外收入 213,384.06 0.63% 1,248.21 0.00% 16,995.21%
营业外支出 3,527.92 0.01% 2,007.03 0.00% 75.78%
净利润 -1,396,024.61 -4.12% -3,052,237.47 -7.03% 54.26%
项目重大变动原因：
1、营业收入变动：报告期，营业收入同比下降 21.94%，但降幅有所收窄。下降的原因仍是“双减”政策因素的持续影响。
2、销售费用变动：报告期，销售费用同比下降 31.52%。下降主要是因为职工薪酬及宣传推广费用的减少。
3、财务费用变动：报告期，财务费用同比增长 118.08%。增长是因为购买银行保本浮动收益的结构性存款产品，导致银行存款利息收入减少。
4、信用减值损失变动：报告期，信用减值损失同比增长 118.14%。增长是因为应收款项账龄组合余额变动，信用减值损失增加。
5、资产减值损失变动：报告期，资产减值损失同比下降 100%。下降是因为报告期无商誉减值事项。
6、投资收益变动：报告期，投资收益同比增长 414.44%。增长是因为报告期全年均有购买银行保本
浮动收益的结构性存款产品，去年是下半年才开始购买银行保本浮动收益的结构性存款产品，导致本年产生收益较多。
7、公允价值变动收益变动：报告期，公允价值变动收益同比下降 99.37%。下降是因为银行保本浮动收益的结构性存款产品到期收益的变动影响所致。
8、资产处置收益变动：报告期，资产处置收益同比下降 100%，下降是因为报告期无发生资产处置事项。
9、营业外收入变动：报告期，营业外收入同比增长 16995.21%。增长是因为华腾香港清理往来款产生的利得。
10、营业外支出变动：报告期，营业外支出同比增长 75.78%。增长是因为报告期处置报废办公设备产生的损失。
11、净利润变动：报告期，净利润同比增长 54.26%。增长主要是因为报告期可抵扣亏损额的增加，确认的递延所得税费用同比下降 344.40%所致。
2、 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 33,888,256.41 43,410,999.13 -21.94%
其他业务收入 - - -
主营业务成本 18,957,078.46 22,934,695.93 -17.34%
其他业务成本 - - -
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同 年同期增减
增减% 期 百分比
增减%
服务收入 33,888,256.41 18,957,078.46 44.06% -21.94% -17.34% -3.11%
按地区分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期 年同期增减
增减% 增减% 百分比
华南 8,546,462.29 3,397,169.71 60.25% -26.18% -39.29% 8.59%
华东 15,765,986.62 10,454,380.32 33.69% 4.38% 15.62% -6.45%
其他区域 9,575,807.50 5,105,528.43 46.68% -42.76% -38.46% -3.73%
收入构成变动的原因：
报告期，受“双减”政策的持续影响，营业收入除华东区域同比小幅增长外，华南及其他区域营业收入同比均有不同程度的下降。推广成本除华东区域随着收入的增长成本也有所上升外，华南及其他区
域营业成本随着收入的下降而下降。
华南区域的毛利率高于华东及其他区域，是因为在华南区域，公司主要依靠子公司来推广公司业务，外购渠道代理商（SA）的成本较小，所以毛利率相对偏高。
主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关
系
1 客户 012 9,262,746.56 27.33% 否
2 客户 001 
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