年末
的投资损益 收益调整 利或利润 值准备 他
余额
联营企业
北京清鑫睿智创业投资有限公司 88,887,867.52 6,114,044.87 95,001,912.39
北京百目科技有限公司 1,302,702.74 -196,718.30 1,105,984.44
长春方圆光电技术有限责任公司 2,758,976.94 -144,940.21 2,614,036.73
嘉兴韶万股权投资合伙企业（有限
7,000,000.00 -27,570.23 6,972,429.77
合伙）
中传海鑫创智（淄博）股权投资中
30,000,000.00 75.48 30,000,075.48
心（有限合伙）
合计 92,949,547.20 37,000,000.00 5,744,891.61 135,694,438.81
注：公司于 2023 年 11 月签订股权转让协议，将持有的子公司海鑫证通公司 55.6%的股权以 125.1 万元的价格转让给三名自然人股东，
其分别受让海鑫证通 18.6%、18.5%、18.5%的股权，2023 年 12 月已完成工商变更。
4. 营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 202,436,879.00 118,546,820.68 215,393,312.23 126,491,663.46
其他业务 3,028,095.60
合计 205,464,974.60 118,546,820.68 215,393,312.23 126,491,663.46
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,550,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 5,744,891.61 109,715,812.37
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,529,000.00 110,922,488.86
合计 4,215,891.61 227,188,301.23
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2024 年 4 月 22 日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 2,167,439.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 5,068,227.55
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,689,979.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 8,925,646.12
减：所得税影响额 1,324,512.22
少数股东权益影响额（税后） 831,405.58
合计 6,769,728.32 —
（1） 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业
务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
项目 金额 原因
增值税返还款 13,570,121.49 与经营密切相关且定量持续享受
注：本集团作为增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品，按 13%税率征收增值
税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的政策，该事项是由自身正常经营业务所致，应作为经常性损益项目列示。
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润 净资产收益率 基本 稀释
（%） 每股收益 每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 -12.10 -0.3415 -0.3415
扣除非经常性损益后归属于母公司 -13.36 -0.3770 -0.3770
普通股股东的净利润
北京海鑫科金高科技股份有限公司
二○二四年四月二十二日
附件 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以
下简称“解释 16 号”）。根据解释 16 号（一）：
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性 差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和 递延所得税资产。本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳 税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得
税负债和递延所得税资产。根据解释 16 号的规定，本公司决定于 2023 年 1
月 1 日执行上述规定，并在 2023 年度财务报表中对 2022 年 1 月 1 日之后发
生的该等单项交易追溯应用。对于 2022 年 1 月 1 日的之前发生的该等单项交
易，如果导致 2022 年 1 月 1 日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公
司在 2022 年 1 月 1 日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如
有）调整 2022 年 1 月 1 日的留存收益。该项会计政策变更对本公司财务报表
无影响。
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 2,167,439.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 5,068,227.55
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,689,979.22
非经常性损益合计 8,925,646.12
减：所得税影响数 1,324,512.22
少数股东权益影响额（税后） 831,405.58
非经常性损益净额 6,769,728.32
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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