-
负债合计 1,226,437,473.73 1,339,812,381.66 - -
未分配利润 - - - -
1,540,825,001.89 1,550,952,803.03
股东权益合计 -147,971,332.51 -158,099,133.65 - -
负债和股东权益总 1,078,466,141.22 1,181,713,248.01 - -
计
2、对母公司利润表项目影响
营业收入 481,027,598.70 462,305,789.87 - -
营业成本 401,378,638.72 392,544,412.99 - -
管理费用 214,551,276.22 197,281,173.82 - -
财务费用 11,878,341.65 10,005,762.45 - -
其他收益 857,854.78 1,411,182.94 - -
投资收益（损失以 509,110,144.94 499,907,568.70 - -
“－”号填列）
信用减值损失（损失 -19,512,110.55 -19,649,127.12 - -
以“－”号填列）
资产减值损失（损失 -28,071,964.40 -33,728,484.19 - -
以“－”号填列）
营业利润（亏损以 274,977,776.46 269,790,090.52 - -
“－”号填列）
利润总额（亏损总额 274,783,527.49 269,595,841.55 - -
以“－”号填列）
净利润（净亏损以"－ 274,783,527.49 269,595,841.55 - -
"号填列）
综合收益总额 274,783,527.49 269,595,841.55
3、对母公司现金流表项目影响
支付其他与经营活动 356,613,045.72 205,697,212.03 - -
有关的现金
经营活动产生的现 -559,876,346.84 -408,960,513.15 - -
金流量净额
支付其他与筹资活动 150,915,833.69 - -
有关的现金
筹资活动产生的现 648,273,707.86 497,357,874.17 - -
金流量净额
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
前期差错更正原因和内容
105
1、昆明机床内退人员费用核算错误，调整影响如下：
①2021 年：调减 2021 年年初未分配利润 10,921,874.15 元，调减管理费用 3,270,395.92
元，调增财务费用 2,102,783.10 元，调减应付职工薪酬 3,581,890.42 元，调增长期应付职
工薪酬 13,336,151.75 元；
②2022 年：调减 2022 年年初未分配利润 9,754,261.33 元，调减管理费用
17,270,102.40 元，调减财务费用 1,872,579.20 元，调减应付职工薪酬 7,903,729.01 元，调
减长期应付职工薪酬 1,484,691.26 元；
2、昆明机床因将政府补助调整到正确的会计期间，影响如下：
①2021 年：调增 2021 年年初未分配利润 10,993,191.22 元，调增其他收益 722,284.04
元，调减递延收益 11,715,475.26 元；
②2022 年：调增 2022 年年初未分配利润 11,715,475.26 元，调增其他收益 553,328.16
元，调减递延收益 12,253,846.33 元，调减其他应付款 14,957.09 元；
3、昆明机床因 2022 年重整收益结转错误，影响如下：
①2022 年：调减投资收益 10,514,095.31 元，调减应付账款 439,494.07 元，调增其他
应付款 10,953,589.38 元；
4、昆明机床 2022 年对权益法核算单位陕西瑞特的长期股权投资少计提减值，影响如
下：
①2022 年：调增资产减值损失 5,656,519.80 元，调减长期股权投资 5,656,519.80 元，
调减资产减值损失尾差、长期股权投资 0.01 元；
5、昆明机床 2022 年少数股东权益抵消错误进行调整，影响如下：
①2022 年：调增 2022 年投资收益 11,055,459.36 元，调减少数股东权益 11,061,353.66
元，调减少数股东损益 5,894.30 元。
6、昆明机床因 2021 年、2022 年收入成本跨期进行调整，影响如下：
①2021 年：调减主营业务收入 117,658,810.70 元，调减主营业务成本 101,726,048.98
元，调减应收账款 29,516,348.38 元，调减信用减值损失 1,523,967.41 元，调减坏账准备-
应收账款 1,523,967.41 元，调增存货 101,726,048.98 元，调增合同负债 91,538,148.42 元，
调增其他流动资产 15,295,645.39 元，调增其他流动负债 11,899,959.29 元。
②2022 年：调减期初未分配利润 14,408,794.31 元，调增主营业务收入 41,471,200.08
元，调增主营业务成本 41,742,673.69 元，调减坏账准备-应收账款 2,070,727.03 元，调减
应收账款原值 13,862,152.39 元，调减信用减值损失 790,484.61 元，调增存货 62,841,870.86
元，调增合同负债 66,752,166.02 元，调增其他流动负债 8,677,781.59 元，调增其他流动
资产 10,275,993.81 元，调增应付账款 30,000.00 元。
7、昆明机床已背书未到期票据不符合终止确认条件进行调整，影响如下：
调增 2022 年应收票据 52,388,088.70 元，调增其他流动负债 52,388,088.70 元，调增
106
坏账准备--应收票据 104,776.18 元，调增信用减值损失 104,776.18 元。
8、开具银行承兑汇票等保证金现金流量分类错误进行调整，影响如下：
调减 2022 年支付其他与经营活动有关的现金 150,915,833.69 元，调增 2022 年支付其
他与筹资活动有关的现金 150,915,833.69 元。
9、现金流量表中分配股利、利润或偿付利息支付的现金抵消错误，影响如下：
调减 2022 年取得投资收益收到的现金 910,004.61 元，调减 2022 年分配股利、利润
或偿付利息支付的现金 910,004.61 元，调增 2022 年其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润 910,004.61 元。
10、预付款项未交付款项列报错误，影响如下：
2022 年：调减预付款项 756,000.00 元，调增其他应收款 756,000.00 元。
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益 537,882.38
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 20,801,045.08
业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 852,495.66
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 -195,483.98
等
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 283,111.90
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值 4,523,384.81
准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,389,041.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目 166,468,052.36
非经常性损益合计 191,881,446.63
减：所得税影响数 44,824.75
少数股东权益影响额（税后） 127,003.46
非经常性损益净额 191,709,618.41
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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