年未租金逾期率为
6.49%，2013年末租金逾期率为6.49%，因此，按会计估值，本年度冲减多计提的坏账准备，形
成资产减值损失156,617.53元。
④营业外收入
报告期营业外收入为政府补助。
根据鼓楼区出台的《鼓楼区进一步推进国家服务业综合改革试点区域工作的实施办法》中“对金
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2014年度报告
融业奖励”办法及《推进国家服务业综合改革试点区域工作实施办法》（鼓委[2011]42号）中
关于“物业管理费用补助”的相关优惠办法，本期收到鼓楼区财政局补贴共计417,000.00元。
2013年营业外收入7,377,174.81元，主要来源于固定资产处置利得115,559.50元和其他
7,261,615.31元。2013年度“其他”项目其中7,250,370.80元系本公司将位于厦门市思明区槟
榔西里的投资性房地产融资租赁给自然人陈朝晖，经评估市场价值为5,389.98万元。本公司与
陈朝晖签订的“融资租赁合同”约定融资租赁物以5,400万元确认为公允价值，其公允价值高于
账面价值4,674.96万元的溢价部分7,250,370.80元计入本项目。
⑤营业外支出
本年度发生24,994.73元，主要是固定资产处置损失达21,576.75元；2013年度发生
1,085,770.91元，主要构成是：对外捐赠560,000.00元，其他罚款及固定资产处置损失
23,241.57。
⑥所得税费用
本年度因利润的增加而比上年相应增加所得税费用2,909,721.94元，另因坏账准备的变化而比
上年增加递延所得税费用162,754.73元。
现金流量分析：
（一）经营活动产生的现金流量净额比去年增加5,279.48元，增幅达254.50%，主要原
因如下：A、是由于售后回购业务的增加而引起现金净流量增加5,187.39万元；B、收
取滞纳金，咨询费、保险代理费等增加而引起现金净流量增加542.25万元；C、融资租
赁业务租息收入的增加而引起现金净流量增加678.52万元；D、其他日常经营费用及往
来款变动的减少而引起现金净流量增加230.34万元；E、租赁物购买的增加而引起现金
净流量减少1,400.71万元。
（二）投资活动产生的现金流量净额比去年增加1,536.04万元，降幅达52.19%，主要
原因如下：A、收回租赁本金的增加而引起现金净流量增加8,101万元；B、2014年因未
开展贸易业务，贸易采购支付现金的减少而引起现金流量的增加2,849.87万元；C、融
资租赁业务保证金等的增加而引起现金流量增加2,555.16万元。D、租赁物购置等支付
现金的增加而引起现金流量减少11,855.80万元固定资产、无形资产和；E、租赁物的
处置等收回现金的减少而引起现金流量减少114.19万元
（三）筹资活动产生的现金流量净额比去年减少18,253.42万元，降幅达273.56%，主
要原因如下：取得借款所收到现金的增加而引起现金流量增加220.61万元；偿还债务
所支付现金的增加而引起现金流量减少8,086.96万元；偿付利息所支付现金的增加而
引起现金流量减少374.53万元；收回的票据及担保保证金现金的减少而引起现金流量
的减少4,180.64万元；票据及担保保证金支付的增加而引起现金净流量减少5,831.90
万元。
(2)收入构成分析
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 上期收入金额 占营业收入比
例% 例%
主营业务收入 74,878,109.61 89.53% 87,800,873.58 96.35%
其中：融资租赁收入 74,878,109.61 89.53% 63,594,476.48 69.79%
其中：分期销售收入 - 0.00% 24,206,397.10 26.56%
其他业务收入 8,758,863.61 10.47% 3,324,503.65 3.65%
合计 83,636,973.22 100.00% 91,125,377.23 100.00%
收入构成变动的原因
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2014年度报告
2014年度实现营业收入83,636,973.22元，其中主营业务收入全部由融资租赁收入构
成，该项业务2014年共实现收入74,878,109.61元，较2013年度增长了17.74%。此外，
2014年公司实现其他业务收入8,758,863.61元，较2013年度增长了163.46%。与去年
同期相比，2014年按战略规划，为了突出融资租赁业务，公司不再开展分期收款销售业
务。
(3)营运分析
主要销售客户的基本情况：
本年度，公司主要销售客户前五名情况如下：
1、建瓯市竹海实业有限公司，福建地域，当期收入金额为505.70万元，占当期收入总
额的比例为6.05%；2、陈朝晖，与本公司非关联方，福建地域，当期收入金额为501.94
万元，占当期收入总额的比例为6.00%；
3、福建宏丰实业集团有限公司，福建地域，当期收入金额为401.45万元，占当期收入
总额的比例为4.80%；
4、江苏卡威汽车工业集团有限公司，与本公司非关联方，江苏地域，当期收入金额为
399.23万元，占当期收入总额的比例为4.77%；
5、福建加华电力开发有限公司，与本公司非关联方，福建地域，当期收入金额为301.16
万元，占当期收入总额的比例为3.60%。
主要供应商的基本情况：
1、江苏卡威汽车工业集团有限公司30,390万元, 占当期采购总额的比例：48.59%.
2、福州环达机械有限公司：5,536.00万元,占当期采购总额的比例：8.7%，采购内容
为：沃尔沃挖掘机
3、河南龙通工程机械有限公司：4,044.00万元，占当期采购总额的比例：6.47%，采购
内容为：加藤挖掘机
2、郑州天马机械设备有限公司:2,373.70万元，占当期采购总额的比例：3.79%，采购
内容为：力士德挖掘机
5、力士德工程机械股份有限公司:2,113.2万元，占当期采购总额的比例：3.38%，采购
内容为：力士德挖掘机
6、山东卡特重工机械有限公司：1,781.00万元，占当期采购总额的比例：2.85%，采购
内容为：卡特挖掘机
重要订单的基本情况：
1)担保合同情况
（1）本公司2014年12月30日与平安银行股份有限公司福州分行签署《最高额
保证担保合同》（合同编号：平银福V额保字20141217第001-1号），为福建现代机
械有限公司向平安银行股份有限公司福州分行综合授信额度人民币4000万元中的1200
万元提供担保。
（2）本公司2014年11月24日与厦门银行股份有限公司福州分行签署《最高额保证合
同》（合同编号：GSHT2014110704保），为福建现代机械有限公司向厦门银行股份有限
公司福州分行综合授信额度人民币800万元提供担保。
2）融资租赁合同
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2014年度报告
公司十分重视融资租赁合同管理工作，建立一套完善的融资租赁合同管理制度，
在合同订立、履行等环节实施审查、监督与控制。建立健全一系更风控管理制度和规程，
也保证资金的安全。报告期内签订的重大业务合同如下：
融资租赁合同（按照合同金额大于1000万元的标准）
企业名称 合同金额 租赁期限/ 租赁物 行业 业务类型 省份
月
卡威汽车工 30,390.00 36 汽车 交通运输 售后回购 江苏
业集团有限
公司
卡威汽车工 6,250.00 36 汽车 交通运输 售后回租 江苏
业集团有限
公司
伊犁金牌明 3,002.637 36 陶瓷生产线 工业装备 直接租赁 新疆
珠陶瓷有限
责任公司
浙江宝石机 2,500 36 机器设备 工业装备 售后回租 浙江
电股份有限
公司
山东省成武 2,000.00 36 污水处理设 公共基础设 售后回租 山东
盈源有限公 备 施
司
浦投（上海） 2,000.00 60 房地产 房地产 售后回租 上海
实业有限公
司
芳源环保 1,800.00 36 污水处理设 公共基础设 售后回租 福建
（惠安）有 备 施
限公司
安阳新顺成 1,637.00 24 陶瓷生产线 工业装备 直接租赁 河南
陶瓷有限公
司
长乐华逸隆 1,600.00 36 花边机 纺织 售后回租 福建
针织有限公
司
福建福泰高 1,500.00 36 高强板生产 工业装备 售后回租 福建
科环保新材 线
料有限公司
福建省长兴 1,350.00 36 造船设备 交通运输 售后回租 福建
船舶重工有
限公司
好事达（福 1,300.00 36 家具生产设 工业装备 售后回租 福建
建）股份有 备
限公司
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福建省亨励 1,200.00 36 污水处理系 公共基础设 售后回租 福建
水务科技有 统 施
限公司
福建省长乐 1,160.00 36 生产设备 纺织 售后回租 福建
市欣美针纺
有限公司
福建省莲龙 1,100.00 36 造纸设备 工业装备 售后回租 福建
纸业股份有
限公司
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