655,822.51
合计 8,597,548.96 3,008,983.16
其中：存放在境外的款项总 4,094,999.35 655,822.51
额
报告期各期期末，公司货币资金不存在质押、冻结等受限的情况，其他货币资金为公司存放于第三方支付平台的货币资金。
2、报告期内个人账户结算情况、必要性及规范措施
（1）报告期内，公司存在通过个人账户中转付款的情形，即公司账户将资金转入个人账户，个人账户将款项转出至个人供应商；报告期内，公司存在以个人账户收取销售款项的情形。
（2）通过个人账户进行结算的必要性
公司的虚拟物品采购主要是向个人供应商采购，具有采购交易频繁、单笔金额小的特点，其交易时间涵盖全天24小时及周末时间，公司账户交易时间有限制，通过个人名义开设的账户进行结算能够满足个人供应商即时收款的需求；
报告期内，公司当时的规范意识不强，同时考虑到第三方支付平台个人账户手续费低，针对部分国内收入采用了个人账户收款，截至2015年11月，个人账户收款行为已全部停止。
（3）通过个人账户收付的金额及比重
2014年、2015年公司通过个人账户支付的金额（银行+第三方支付平台）分别为2,815.16万元、2,071.35万元，占当期营业成本的比例分别为91.79%、72.91%；2015年公司通过个人账户收款的金额（包括银行账户和第三方支付平台账户）为234.59万元，占当期营业收入的比例为3.24%。
（4）对如何保证个人卡收款入账的及时性及完整性、公司成本核算的真实性与完整性采取的措施
①公司与个人签订了《个人账户借用协议》，明确该个人账户归公司使用，纳入公司统一管理，个人开户人无法操作该账户，专户专用，避免资金混同；
为了保证个人账户收款入账的及时性及完整性，公司与个人签订了银行账户使用协议，公司将个人账户视同公司账户纳入财务部门统一管理，开户人的存折和银行卡交由公司财务部门统一保管；账号密码交由公司内控部管理，按照岗位分离的原则分别交由不同人员管理，个人开户人无法通过存折、银行卡或网银操作该账户。
②公司在业务流程上对收付款行为进行了规范，在收款方面，每笔收款均由风控查款，然后交易，每周内控部与销售部门核对销售数据，并将收款情况与财务对账，财务对账后入账，上述的程序确保了个人账户收款入账的及时性和完整性；
在采购付款方面，采购所需款项打入个人账户履行严格的用款审批流程，做到使用多少转入多少的原则，严格控制个人账户资金余额；个人账户对外支付需有经审批的采购订单为前提，每日形成个人账户资金流水报表，由内控部、财务部交叉核查，确保付款具有真实的采购。每周内控部将付款情况与财务对账，财务对账后入账，上述的程序确保了公司成本核算的真实性和完整性。每月最后一日，个人账户余额转入公司账户进行清零，避免资金安全风险。
（5）对个人账户的后期清理措施及效果
截至2016年3月25日，公司已经停止使用个人账户，公司针对使用个人账户问题作出承诺如下：①截止于2016年3月24日，本公司的个人账户收付公司业务款项已彻底清理；②从2016年3月25日起（含当日），公司经营过程中不再使用个人账户收付公司业务款项。公司实际控制崔保生、丁丽丽夫妇承诺如下：①从2016年3月25日起（含当日），公司经营过程中不再使用个人账户进行收、付款，本人对该事项履行监督义务；②公司在2016年3月24日及之前使用个人账户进行收付款的行为导致公司发生损失的，本人愿意承担赔偿责任。
截至本公开转让说明书签署之日，公司未发生个人账户收付款的情形。
（二）应收账款
1、报告期各期期末，公司应收账款按种类划分如下：
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比
金额 比例（%） 金额 价值
例（%）
单项金额重大并单独计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 1,509,311.72 100.00% 75,465.59 5.00% 1,433,846.13
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - - - -
款
合计 1,509,311.72 100.00% 75,465.59 5.00% 1,433,846.13
（续）
2014年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比
金额 比例（%） 金额 价值
例（%）
单项金额重大并单独计 - --- - --- -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 - --- - --- -
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - --- - --- -
款
合计 - - - - -
公司在期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款如下：
项目 应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 1,509,311.72 75,465.59 5.00%
合计 1,509,311.72 75,465.59
2、2015年期末余额前五名的应收账款情况如下：
占期末余额合 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 计数的比例 额
SWIRLINTERNATIONALLIMITED 1,508,040.00 99.91% 75,400.20
其他 1,307.72 0.09% 65.39
合计 1,509,311.72 100.00 75,465.59
3、报告期各期期末，公司无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方的款项。
4、报告期各期末，公司的应收账款余额很少，其是由公司的业务性质决定的，公司主要从事游戏虚拟产品交易和游戏运营，与广大游戏玩家在网上实施现款现货交易的即时交易，因此不会产生应收账款。2015年12月31日应收SWIRLINTERNATIONALLIMITED款项为公司向其销售游戏版权所产生的收入，该笔款项已于2016年1月份收回。
（三）其他应收款
1、报告期各期期末，公司其他应收款按种类划分如下：
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比
金额 比例 金额 价值
例
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 431,677.52 100.00% 28,403.87 6.58% 403,273.65
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 431,677.52 100.00% 28,403.87 6.58% 403,273.65
续
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例 金额 计提比例 价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 556,199.91 100.00% 31,257.87 5.62% 524,942.04
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 556,199.91 100.00% 31,257.87 5.62%
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