条件下，铜陵百舟网络科技有限公司经审计的总资产账面价值3,988.64万元，总负债账面价值465.06万元，净资产账面价值3,523.58万元。经资产基础法评估,铜陵百舟网络科技有限公司总资产评估价值4,028.01万元，增值39.36万元，增值率0.99%；总负债评估价值465.06万元，无增减值变化。净资产评估价值3,562.95万元，增值39.36万元，增值率1.12%。
十六、报告期内股利分配政策、股利分配情况以及公开转让后的股利分配政策
（一）报告期内的股利分配政策
股东按照实缴的出资比例分取红利。公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定盈余公积，公司的法定盈余公积累计额为公司注册资本的
50%以上的，可以不再提取。公司的法定盈余公积不足以弥补以前年度亏损的，在提取法定盈余公积之前，应当先用于当年利润弥补亏损。
（二）最近两年股利分配情况
最近两年，公司实施了两次现金分红。
1、2015年5月31日，百舟有限召开股东会，同意公司截至2015年5月31日的未分配利润人民币2,622,336.87元为基数，向公司股东按各自持股比例进行利润分配，共分配利润2,200,000元（含税），该次股利分配于2015年8月已实施完毕。
2、2016年2月15日，百舟互娱召开临时股东大会，审议通过了《关于公司利润分配的议案》，以总股本3300万股为基数，向全体股东每10股派1.64元（含税）。该次股利分配于2016年3月已实施完毕。
（三）公开转让后的股利分配政策
根据公司创立大会当日通过的《公司章程》“第八章财务会计制度、利润分配和审计”之“第二节利润分配”的规定，公开转让后公司的股利分配政策如下：“第一百六十五条公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。
公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。
股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。
公司持有的本公司股份不参与分配利润。
第一百六十六条公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。
法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。
第一百六十七条公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。
第一百六十八条公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持一定的连续性和稳定性。
公司可以进行中期现金分红。
公司可以采取现金或股票形式进行利润分配。在保证正常生产经营及发展所需资金的前提下，公司应当进行适当比例的现金分红。”
十七、公司控股子公司及纳入合并报表的其他企业情况
（一）公司的子公司及基本情况见第一节“五、子公司及参股公司简要情况”。
（二）最近一年子公司的财务和经营情况
1、深圳舟游娱乐有限公司
项目 2015年12月31日（2015年度）
总资产 854,917.43
净资产 632,907.11
营业收入 -
净利润 -1,267,092.89
2、香港舟游互动娱乐有限公司
项目 2015年12月31日（2015年度）
总资产 3,088,019.96
净资产 -48,553.90
营业收入 -
净利润 -48,553.90
十八、风险因素
（一）公司治理风险
随着公司主营业务不断拓展，公司总体经营规模将进一步扩大，这将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。
股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制有欠缺。公司在2015年12月整体变更为股份有限公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，新的制度将对公司治理提出更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
为降低公司治理的风险，公司将大力加强内控制度执行的力度，充分发挥监事会的监督作用，严格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行。
（二）实际控制人控制不当的风险
截至本公开转让说明书签署之日，公司实际控制人实际控制人通过直接、间接及一致行动的方式合计控制公司84.739%的股权，处于绝对控制的地位，同时，崔保生担任公司董事长兼总经理。尽管公司目前已经建立了较为完善的法人治理
结构和制度约束机制，能够有效维护公司及其他股东的利益。但是，由于公司实际控制人在股权控制和经营管理等方面对公司存在较强的影响力，若其通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司经营决策、董监高的安排、对外投资、资产处置等方面存在控制不当的行为，可能对公司及其他股东的权益产生不利影响。
（三）个人账户中收付款的风险
公司对虚拟产品的采购均面向个人，具有采购交易频繁、单笔金额小的特点，为了更好的满足供应商的收款需求，报告期内公司存在通过个人账户中转付款的情形；报告期内，公司曾发生以个人账户收款的情形。上述两种情形导致公司面临个人账户货币资金被挪用的安全风险。
截至2016年3月25日，公司已经停止使用个人账户，公司针对使用个人账户问题作出承诺如下：①截止于2016年3月24日，本公司的个人账户收付公司业务款项已彻底清理；②从2016年3月25日起（含当日），公司经营过程中不再使用个人账户收付公司业务款项。公司实际控制崔保生、丁丽丽夫妇承诺如下：①从2016年3月25日起（含当日），公司经营过程中不再使用个人账户进行收、付款，本人对该事项履行监督义务；②公司在2016年3月24日及之前使用个人账户进行收付款的行为导致公司发生损失的，本人愿意承担赔偿责任。
（四）游戏产品迭代风险
公司经营的游戏正版数字点卡、数字CDKey、预付卡及游戏虚拟物品交易容易受到游戏市场的需求变化波动、整体游戏产品的欢迎程度、游戏内容情节的版本更新、游戏内部交易体系的调整、玩家的寒暑假节日高峰波段需求等因素的影响，而最终对公司的营业收入产生影响。因此要求公司需要建立完善的游戏产品测评体系及强大的产品上下架销售循环体系，时时跟踪全球游戏市场的发展趋势，持续创新，不断调整产品种类并推出更多的新形态服务以满足市场需求。
（五）行业竞争风险
从整体行业环境来看，网络游戏行业近几年均呈现快速发展的态势。网游市场的火热吸引了大批的创业者和资本涌入，国内竞争愈演愈烈；与此同时，游戏新品大量投放市场，产品同质化倾向越来越严重，若公司不能及时对游戏进行更新维护、完善市场推广，或引入的新游戏与市场需求出现偏差，则网游玩家的粘性也越来越低，公司获取用户成本越来越高，这将导致公司未来的经营业绩产生不确定性。
（六）技术更替和泄密风险
一方面，公司面临着技术更替风险：网络游戏行业具有技术进步快、产品生命周期短、升级迭代频繁等特点，同时，智能游戏终端也在不断升级，游戏产业链各方必须加大技术的投入，培养专业的技术人才紧跟市场需求，才能避免被市场淘汰；另一方面，公司也面临着技术泄密风险：游戏行业是重技术的行业，技术优势是企业核心竞争力的体现，技术资料是公司的核心机密，未来随着业务规模的扩大和管理难度的增加，公司的核心技术存在泄密的风险。
（七）人才流失风险
作为技术密集型产业的游戏行业，公司的创新和发展很大程度上依赖于专业技术人才。若公司不能采取多种有效措施吸引和留住人才，未来可能会面临核心技术人员流失、竞争力被削弱的风险；
（八）外汇风险
公司运营的交易平台以境外销售为主，且以美元、欧元等外币进行结算。目前，人民币实行有管理的浮动汇率制度，对美元的汇率相对稳定。如果未来人民币对美元持续升值或浮动范围扩大，可能对公司经营收入造成一定影响，而面临相应的汇率风险。
（九）税务风险
1、企业所得税纳税风险
公司虚拟物品销售业务相关的虚拟物品采购均通过网上进行，且大部分向个
人供应商采购，公司难以取得合规的发票。虽然在历次的企业所得税汇算清缴中，主管税务机关并未对公司未取得合规的发票事项做纳税调整，但公司将未取得合规发票的成本税前抵扣不符合《国家税务总局关于加强企业所得税管理的意见（国税发[2008]88号）》“加强发票核实工作，不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据。”等法规的规定，因此，公司企业所得税存在被追缴的风险，公司存在因未足额纳税而缴纳滞纳金和受税务机关处罚的风险。
2、税收优惠风险
公司于2013年5月12日取得软件企业认定证书，证书编号：皖R-2013-0256。
根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）的规定，我国境内符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。公司自2015年开始获利，2015年、2016年公司免征企业所得税，2017年、2018年、2019年减半征收企业所得税。如果在享受税收优惠期间公司履行的税收优惠备案手续不完备或上述相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，须按25%的税率缴纳企业所得税，税率的提高将对公司经营业绩产生一定的不利影响。
第五节有关声明
一、申请挂牌公司全体董事、监事、高级管理人员声明
本公司全体董事、监事与高级管理人员承诺本说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。
全体董事、监事、高级管理人员签字：
董事：
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