12.31
一、账面原值合计 944,168.96 944,168.96
其中：电子设备 19,930.00 19,930.00
运输工具 924,238.96 924,238.96
二、累计折旧合计 186,924.44 186,924.44
其中：电子设备 13,148.26 13,148.26
运输工具 173,776.18 173,776.18
三、固定资产账面净值合计 944,168.96 757,244.52
其中：电子设备 19,930.00 6,781.74
运输工具 924,238.96 750,462.78
四、减值准备合计
其中：电子设备
运输工具
五、固定资产账面价值合计 944,168.96 757,244.52
其中：电子设备 19,930.00 6,781.74
运输工具 924,238.96 750,462.78
2、报告期内公司的固定资产主要是电子设备及运输工具，报告期内固定资产未见减值迹象，故未计提固定资产减值准备；
3、公司于2013年购入的越野车账面原值为924,238.96元，机动车行驶证显示所有权人为刘捷，截止本公开转让说明书出具之日，该车辆正在办理过户手续。
（七）递延所得税资产
第145页
1、已确认递延所得税资产
单位：元
2016年4月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
项目 暂时性差 递延所得 暂时性差 递延所得 暂时性差 递延所得
异 税资产 异 税资产 异 税资产
应收账款坏 111,367.76 27,841.94 195,311.76 48,827.94 118,248.00 29,562.00
账准备
合计 111,367.76 27,841.94 195,311.76 48,827.94 118,248.00 29,562.00
2、报告期内形成的暂时性差异来源于应收账款坏账准备，计提坏账准备情况详见本部分应收账款科目。
3、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。报告期内，公司结合自身业务特点和资产状况，针对应收账款计提了坏账准备，存在可抵扣的因计提应收账款坏账准备形成暂时性差异。
七、主要负债情况
（一）应付账款
1、应付账款明细情况
单位：元
2016年4月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
账龄 比例 比例 比例
金额（元） 金额（元） 金额（元）
（%） （%） （%）
1年以内 1,947,885.00 100.00 3,936,115.00 100.00
1-2年
2-3年
3年以上
合计 1,947,885.00 100.00 3,936,115.00 100.00
2、应付账款余额前五名单位情况
第146页
（1）截至2015年12月31日应付账款余额前五名单位列示
单位：元
占应付款
与本公司 期末余额
项目 总额比例 账龄 款项性质
关系 （元） （%）
湖南恒测工程技术服务有限 非关联方 428,176.00 21.98 1年以内 劳务采购
公司
康永林 非关联方 350,000.00 17.97 1年以内 劳务采购
陈四飞 非关联方 200,000.00 10.27 1年以内 劳务采购
陈新和 非关联方 100,000.00 5.13 1年以内 劳务采购
陈明飞 非关联方 100,000.00 5.13 1年以内 劳务采购
合计 1,178,176.00 60.48
（2）截至2014年12月31日应付账款余额前五名单位列示
单位：元
占应付款
与本公司 期末余额
项目 总额比例 账龄 款项性质
关系 （元） （%）
长沙市芙蓉区新日办公用 非关联方 483,230.00 12.28 1年以内 采购款
品经营部
长沙博海企业人才职业培 非关联方 454,500.00 11.55 1年以内 培训费
训学校
湖南圣德咨询有限公司 非关联方 423,310.00 10.75 1年以内 咨询费
长沙盛鸿达汽车租赁有限 非关联方 350,610.00 8.91 1年以内 租车费
公司
湖南佳源劳务有限公司 非关联方 303,280.00 7.71 1年以内 劳务采购
合计 2,014,930.00 51.20
4、应付账款变动分析
2014年、2015年年末应付账款余额分别为3,936,115.00元、1,947,885.00元，主要系公司与供应商之间的往来款项。2015年应付账款期末余额较2014年相比减少1,988,230.00元，主要系2014年公司业务发展较快，往来款项较多，以致年末余额较大，所有款项已在次年年初支付完毕；2016年1-4月往来款项支付及时，期末无余额。
5、报告期内，公司应付账款余额中均不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
第147页
（二）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
单位：元
项目 2015.12.31 本期应付额 本期已付额 2016.4.30
短期薪酬 417,164.73 790,803.65 1,020,482.16 187,486.22
离职后福利-设定提存计划 56,388.74 56,388.74
合计 417,164.73 847,192.39 1,076,870.90 187,486.22
(续表)
项目 2014.12.31 本期应付额 本期已付额 2015.12.31
短期薪酬 355,942.95 3,349,906.46 3,288,684.68 417,164.73
离职后福利-设定提存计划 - 139,195.30 139,195.30 -
合计 355,942.95 3,489,101.76 3,427,879.98 417,164.73
(续表)
项目 2013.12.31 本期应付额 本期已付额 2014.12.31
短期薪酬 1,912,718.68 1,556,775.73 355,942.95
离职后福利-设定提存计划 129,164.86 
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