的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正说明
四川君和环保股份有限公司
2017半年度报告
(一) 会计政策变更说明
1.《企业会计准则》修订引起的会计政策变更
本公司2017年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，并对2015年的比较财务
报表进行了重新表述。2017年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为0.00元。上述
会计政策变更对2016年度损益的影响0.00元。
2.公司自行会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
(二) 会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(三) 前期重大差错更正说明
本期公司无前期重大差错更正事项。
六、税(费)项
(一) 增值税
销售商品收入按17%的税率计缴，提供应税劳务收入按6%的税率计缴，建筑安装按11%的税率计缴。
(二) 城市维护建设税
按应交流转税税额的7%计缴。
(三) 教育费附加
按应交流转税税额的3%计缴。
(四) 地方教育附加
按应交流转税税额的2%计缴。
(五) 房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
(六) 企业所得税
按应纳税所得额以15%的税率计缴。
本公司于2010年12月27日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201051000115，有效期三年），后
又于2013年10月25日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201351000069，有效期三年），本公司企业
所得税自2010年1月1日起执行15%的优惠税率。
子公司按应纳税所得额以25%的税率计缴。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)子公司情况
四川君和环保股份有限公司
2017半年度报告
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
乐山金标环境监测中心有 废水废气土
限公司 有限责任公司 四川乐山 废水废气土壤监测 200万元 壤监测
(续上表)
子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司净 持股 表决权 是否合并
投资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表
乐山金标环境监测中心有 1,580,000.00 100.00 100.00 是
限公司
(续上表)
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东
损益的金额
乐山金标环境监测中心有限公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
四川-锡拜工业园区有限责 500万卢 水泥生产销
任公司 有限责任公司 锡拜 水泥生产销售 布 售
(续上表)
子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司净 持股 表决权 是否合并
投资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表
四川-锡拜工业园区有限责 1,675,027.31 84.00 84.00 是
任公司
(续上表)
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东
损益的金额
四川锡拜工业园区有限责任公司 91,360.00
(二)合并资产负债表主要项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
四川君和环保股份有限公司
2017半年度报告
现金 168,735.11 9,532.03
银行存款 8,144,710.15 18,123.52
其他货币资金
合计 8,313,445.26 27,655.55
2.应收票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,050,000.00 0.00
合计 3,050,000.00 0.00
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
种类 账面余额 占 坏账准备 计提 账面余额 占 坏账准备 计提
总 比例 总 比例
额 (%) 额 (%)
比 比
例 例
(%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提 5,982,825.89 100 979,511.48 16.37 8,666,594.62 100 584,279.25 6.74
坏账准备
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 5,982,825.89 100 979,511.48 16.37 8,666,594.62 100 584,279.25 6.74
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)，单项计提坏账准备的应
收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
四川君和环保股份有限公司
2017半年度报告
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可
收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备
1年以内 3,308,008.99 5.00 165,400.45 5,786,124.32 5.00 289,306.22
1-2年 12,000.00 10.00 1,200.00 2,870,330.30 10.00 287,033.03
2-3年 2,640,330.30 30.00 792,099.09 30.00
3-4年 50.00 4,400.00 50.00 2,200.00
4-5年 16,746.60 90.00 15,071.94 90.00
5年以上 5,740.00 100.00 5,740.00 5,740.00 100.00 5,740.00
小计 5,982,825.89 - 979,511.48 8,666,594.62 - 584,279.25
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%
查看PDF原文
