115,896.62 33,028.50
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8．长期应收款
项目 期末数 期初数
BT项目分期应收款 44,148,572.00 44,148,572.00
未确认融资费用 3,779,888.92 3,779,888.92
长期应收款金额 40,368,683.08 40,368,683.08
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2017半年度报告
注：该BT项目为犍为县第二污水处理厂、罗城镇污水处理项目，招商方为犍为县海源
水务投资有限公司，根据合同约定由出资方分三年回购。
9．固定资产
项目 机器设备 运输工具 电子及其他设 办公家具 合计
房屋建筑物
备
一、账面原值
1、期初余额 19,218,105.59843,993.35 1,344,532.47 2,171,161.10395,684.3623,973,476.87
2、本期增加金额
（1）购置 78,461.54 14,998.00 93,459.54
3、本期减少金额
（1）处置或报废 200,000.00 200,000.00
4、期末余额 19,218,105.59843,993.35 1,222,994.01 2,186,159.10395,684.3623,866,936.41
二、累计折旧
1、期初余额 3,129,189.04 56,082.92 498,861.06 2,106,556.36176,459.73 5,967,149.11
2、本期增加金额
（1）计提 278,175.27 43,518.64 169,674.32 21,971.50 32,601.36 545,941.09
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值15,810,741.28744,391.79 554,458.63 57,631.24186,623.2717,353,846.21
2、期初账面价值16,088,916.55787,910.43 845,671.41 64,604.74219,224.6318,006,327.76
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10．无形资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1、期初余额 1,775,850.00 1,775,850.00
2、本期增加金额
（1）购置
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 1,775,850.00 1,775,850.00
二、累计摊销
1、期初余额 159,826.50 159,826.50
2、本期增加金额 17,758.50 17,758.50
（1）计提 17,758.50 17,758.50
3、本期减少金额
4、期末余额 177,585.00 177,585.00
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 1,598,265.00 1,598,265.00
2、期初账面价值 1,616,023.50 1,616,023.50
11．长期待摊费用
明细情况
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费用 22,709.59 448,356.70 22,709.59 448,356.70
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合计 22,709.59 448,356.70 22,709.59 448,356.70
12．递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的未经抵销的递延所得税资产:
期末数 期初数
递延所得税资产项目 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差
产 异 产 异
坏账准备的所得税影 155,400.77 1,036,005.13 103,629.20 690,861.32
响
可抵扣亏损
合计 155,400.77 1,036,005.13 103,629.20 690,861.32
13．其他非流动资产
(1)类别及内容 期初数 本期增加 本期减少 期末数
运营项目资产 4,374,626.12 246,419.11 4,128,207.01
土地整改项目 6,088,424.08 402,913.40 5,685,510.68
合计 10,463,050.20 649,332.51 9,813,717.69
(2)金额较大的其他非流动资产的内容说明
运营项目资产系根据公司与四川德胜集团钢铁有限公司签署的委托运营总承包合同确
认，合同约定总包运营期限：2013年7月6日－2016年6月31日。合同约定在总包期间，
为提高脱硫效率，降低运行成本，公司在征得德胜集团书面同意并在妥善保护原有设备和设
施的条件下，可以进行技术改造、添置新设备设施（经双方确认后另行登记造册），所涉及
的费用和风险由公司负担。改造在提高脱硫效率和降低运行成本上确实取得成效的，合同终
止后由德胜集团以实际价值回购（按建设时设备和设施的原价为核算基准，设备和设施每年
折旧费为总造价的10％）。2016年3月四川德胜集团钒钛有限公司运营技术改造,新增设备
3,509,903.80元。
土地整改项目系根据公司与乐山市国土资源五通桥区分局签订《五通桥区新云乡上游村
燕山村牛华镇路边村浸水村土地开发整理项目投资合作协议书》确认。合同约定新云乡土地
整理项目区建设规模约10,656.20亩，新增耕地面积约1,131.69亩，由乐山市国土资源五
通桥分局拿出土地整理后备资源，君和环保公司全额进行投资。项目竣工经省、市国土局厅
验收合格后的新增耕地指标，公司按新增耕地指标总额的15%分配给乐山市国土局约169.75
亩，公司分配的新增耕地指标数额85%约961.93亩，由公司自行负责流转处置。土地整理
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工程竣工经验收合格，纳入五通桥区补充耕地指标储备库，公司对所分配的新增耕地指标享
有处置权，若乐山市国土资源五通桥分局须使用公司所分配的新增指标，其价格与公司协商。
该项目工程于2012年3月20日开工，2012年10月30日竣工。项目竣工后，区国土资源
分局组织区农业局、农机局、水务局等单位对项目进行自查验收，2013年5月3日，乐山
市五通桥区审计局对项目工程决算进行了审计，并出具了五审报[2013]19号审计报告。2015
年2月4日以土地指标339.2855亩，市价1.15万元/亩的价格抵工程款3,901,784.00元。
14．短期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 16,000,000.00 14,000,000.00
合计 16,000,000.00 14,000,000.00
(2)期末用于抵押或担保的固定资产、无形资产详见本财务报表附注、“承诺事项”之所
述。
15．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 16,823,279.92 28,427,892.80
1-2年 1,063,584.60
2-3年 
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