投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
2. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表
2019 年 本期增加 本期减少
项 目 1 月 1 日 计提 收回 其他 转回 核销 其他 期末数
整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目）
应收账款 12,630.81 -3,543.81 9,087.00
其他应收款 538,539.75 -136,545.05 401,994.70
小 计 551,170.56 -140,088.86 411,081.70
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾
期账龄分析如下：
期末数
项目 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收账款 25,800.00 25,800.00
其他应收款 1,234,723.84 1,234,723.84
小计 1,260,523.84 1,260,523.84
(续上表)
期初数
项目 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收账款 8,000.00 8,000.00
其他应收款 710,218.56 710,218.56
小计 718,218.56 718,218.56
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 15,991,007.25 20,492,988.77 2,342,646.24 4,685,292.48 13,465,050.05
应付账款 13,758,748.49 13,758,748.49 13,758,748.49
其他应付款 3,500,976.15 3,500,976.15 3,500,976.15
小 计 33,250,731.89 37,752,713.41 19,602,370.88 4,685,292.48 13,465,050.05
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 16,680,324.80 21,669,477.72 2,342,646.24 4,685,292.48 14,641,539.00
应付账款 17,975,658.73 17,975,658.73 17,975,658.73
其他应付款 5,852,619.75 5,852,619.75 5,852,619.75
小 计 40,508,603.28 45,497,756.20 26,170,924.72 4,685,292.48 14,641,539.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
山东省济南市高
山东龙冈控股集团有 新区舜华路 2000 旅游开发 10,000.00 62.88 62.88
限公司 号舜泰广场 6 号楼 万元
901-3 室
(2) 本公司最终控制方是张善久及张倩。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
沂水沂蒙山旅行社有限责任公司 母公司的全资子公司
沂水银河旅游开发有限公司 母公司的全资子公司
山东龙昊投资管理有限公司 母公司的全资子公司
莒南天马岛旅游发展有限公司 张善久先生的外甥李红宾控股公司
山东梦幻星空文化旅游发展有限公司 陈荣霞女士的弟弟陈荣辉控股公司
张善久 实际控制人之一、董事长
张倩 实际控制人之一
陈荣霞 张善久先生的妻子
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
莒南天马岛旅游发展有限公司 门票销售服务费 21,843.39 21,029.00
2. 关联租赁情况
公司承租情况
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 上年同期确认的
租赁费 租赁费
沂水银河旅游开发有限公司 办公楼 50,000.00 50,000.00
山东龙昊投资管理有限公司 办公楼 280,800.00 269,142.87
3. 关联担保情况
（1）本公司及子公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保 担保 担保是否已经
起始日 到期日 履行完毕
张善久[注] 17,680,000.00 2018-1-11 2028-1-10 否
[
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